Question

专家，您好！我是个菜鸟出纳，请教下借款及报销的时候，该如何写现金日记账，谢谢您

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

还是举例说明吧。例如，借差旅费3000元，回来后报销了2000元，退回1000元，现金日记账只登记借款的3000元和退回的现金1000元，那2000元报销的差旅费是转账（由其他应收款转到管理费用），出纳的现金日记账不用此笔（2000元）登记。

具体见下表：

Answer 2

楼上回答的很正确。
实际工作中，因为借条已经入账，而借款人认为借条不退还，会发生纠纷
所以，常用的方式是：
1、借条入账（记支出）
2、报账时，先开收据给借款人，将该笔借款冲回（记收入）
3、根据报销业务，将报销的金额用现金支付给报销人（记支出）

这种业务处理流程，借款人因有收据表明归还了借款，所以该借款人不会纠緾于要回他的借条，不会让借款办事人担心，从企业管理上讲比较人性化。

供参考。

追问

非常感谢，如果对方借款500，实际报销是300，剩余200，那么我给她开收据的时候，金额应该写200还是500的？不好意思，有点困惑，再请教下的，呵呵...

Answer 3

如果你是出纳，那么你需要依据会计编制的记账凭证登记现金账。所以你等着会计编制完记账凭证后，把凭证上对应的日期，编号，对方科目，摘要，金额登记在现金账对应的栏目就行了。

Answer 4

摘要 借款XXX 金额写在借方 / 金额写在贷方 两者的摘要 日期要按照凭证上写 每行结出余额