Question

这个会计分录怎么做，说一下计算过程？

这个会计分录怎么做，说一下计算过程？（27）31日按本月利润总额的25%计算应交所得税。
（28）31日将本月负担的所得税费用结转到“本年利润”账户。
（29）31日按净利润的10%提取盈余公积金。
（30）31日按净利润的40%向投资者分配股利。

Answer 1

27：借：所得税费用（利润总额*25%）
贷：应交税费
28：
借：本年利润
贷：所得税费用
29：借：未分配利润
贷：盈余公积
30：借：未分配利润
贷：其他应付款-应付股利

追问

利润总额怎么算

追答

是报表的一个科目，应该会直接提供，没有的话，就是所有收入类科目-所有成本类科目-所有费用类科目；

追问

提取盈余公积金怎么算呢？

利润总额算出来48476

所得税费用是12119

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追答

净利润是利润总额-所得税费用，然后净利润的10%就是盈余公积