Question

财务管理题 企业筹资管理

A公司2010年年末敏感资产为：货币资金150万元，应收账款280万元，应收票据50万元，存货320万元；非敏感资产为：长期股权投资110万元，固定资产净额1200万元，无形资产及其他资产合计190万元；敏感负债为：应付账款170万元，应交税费60万元；非敏感负债为：长期借款90万元，应付债券600万元；股东权益项目为：股本800万元，资本公积200万元，留存收益380万元。该公司2010年营业收入为4000万元，净利润为200万元。2011年公司预计营业收入为5000万元，营业净利润不变。为扩大生产规模，公司将增加固定资产500万元。公司的股利支付率为20%。试根据预计的营业收入来确定公司2011年的外部融资需求。

Answer 1

敏感性资产合计=800万元

敏感性负债合计=230万元
销售增长率=（5000-4000）/4000=25%
融资总需求=（800-230）*25%+500=642.5万元
内部融资额=200*（1-20%）=160万元
外部融资需求额=642.5-160=482.5万元

Answer 2

筹资管理是指企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构的需要，通过筹资渠道和资本（金）市场，运用筹资方式，经济有效地筹集为企业所需的资本（金）的财务行为。
应答时间：2021-06-03，最新业务变化请以平安银行官网公布为准。
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