收到供应商银行承兑汇票的会计分录怎么写? 怎么理解?? 5
11个回答
2018-10-04 · 知道合伙人金融证券行家
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销售商品,收到客户的银行承兑汇票,会计处理如下:
借:应收票据
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
你说的收到供应商的银行承兑汇票不是销售收入,应该计入往来款项。
借:应收票据
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
你说的收到供应商的银行承兑汇票不是销售收入,应该计入往来款项。
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如果已经跨月了,当月 借 应收账款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税销项税额 次月收到票据后 借 应收票据 贷 应收账款
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销售商品收到银行承兑汇票时:借:应收票据 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税)如果前期销售商品,已经挂应收账款后,再收到银行承兑汇票时:借:应收票据 贷:应收账款
追问
但是我这里写的的时候借记应收票据 贷记应付账款 这是为什么
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收到的应该是客户的承兑汇票,就是销售商品收到货款,会计分录:
借:应收票据
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
你说是收到供应商的银行承兑汇票,那就不是销售收入,如果是退你的货款,应该冲往来款项。
借:应收票据
贷:主营业务收入
应交税费—应交增值税(销项税额)
你说是收到供应商的银行承兑汇票,那就不是销售收入,如果是退你的货款,应该冲往来款项。
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