Question

请高手帮忙指点一下，谢谢了。 退回时 借：银行存款 贷：管理费用 医疗保险费 这样对吗？

请高手帮忙指点一下，谢谢了。
以往每月扣基本医疗保险费和生育险281.31元
今年3月公司账户收到退回医疗保险费43.64元；以往做基本医疗保险费：
缴费时 借：管理费用 医疗保险费
贷：银行存款
退回时 借：银行存款 43.64元
贷：管理费用 医疗保险费 43.64元
(按理说这样做是没错，可科目平衡表里贷方-43.64元，这是什么原因，是我理解错，做错了吗？）
之后我换一种方式：
退回时 借：银行存款 43.64元
贷：管理费用 医疗保险费43.64元（我直接在T字汇总里，在管理费用借方用负数表示：-43.64元，可是平衡表里还是贷方 -43.64元，不知是什么原因）

Answer 1

按照你的描述，第二次操作应该是正确的。估计你忘记把第一笔删除了吧。做凭证管理费用就应该是借方红数。如果是负债表不平，那就是你没有完成费用结转利润。个人观点，仅供参考。

追问

谢谢

Answer 2

管理费用科目只有期末结转时才会发生贷方金额，款项返回时应计人管理费用借方红字。

追问

谢谢