Question

新手：企业所得税抵扣的计算

Answer 1

按照规定，非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分可以税前扣除。所以，题目中支付的利息30万元中，只有20万元可以税前扣除，超过银行年利率的10万元，不能做税前扣除。
另外，由于增值税是价外税，不包括在产品的销售收入中，不能包括在税前扣除的项目中。
另外，还要注意，广告费可以税前扣除的标准是不超过年销售收入的15%。

Answer 2

你的算法不对
1.250万是联营企业税后利润再分给甲单位的，联营企业已经缴税的部分在甲单位缴税时候可以抵扣，不重复缴税，所以只交差额部分
2.折扣是以主营业务成本的形式从税前抵扣，而会计采用加速折旧，税法采用直线折旧，所以这里形成了所得税递延的问题
有什么不懂可以站内信我