Question

领用本公司产品时，该产品实际成本为4万元，市场价格为6万元，计税价格为8万元，增值税税率为百分之十七，

领用本公司产品时，该产品实际成本为4万元，市场价格为6万元，计税价格为8万元，增值税税率为百分之十七，那我们做分录时应用哪个数值作为增值税纳税额？

Answer 1

产品为自产和委托加工后领用
增值税为8*0.17=1.36(万元)(视同销售)
分录:
借:相关的产品成本 5.36
贷:库存商品 4
应交税费-应交增值税(销项税额)1.36

产品为外购
领用并用于非应税项目增值税不得抵扣应计入相关的成本.若抵扣后用于非应税项目,应将已抵扣的增值税税额转出计入相关的成本.

Answer 2

应该是以实际成本结转，假设你领用的产品是用于建造工程，分录为：
借：在建工程 4.68
贷：库存商品（原材料） 4
应交税金--应交增值税（进项税额转出） 0.68

Answer 3

用实际成本计算，贷方4万元*17%记在"应交税费（进项税转出）"