Question

劳务公司全套做账处理方法

Answer 1

劳务公司全套做账处理方法如下：

当收到劳务费用时，做帐方法为：借为银行存款，贷为主营业务收入记住要开具发票。

当计提劳务工的工资福利时，做帐方法为：借为主营业务成本，贷为应付职工薪酬-工资，其他应付款-社保（公司缴纳金额）， 其他应付款-公积金（公司缴纳金额），等

当需要计提营业税与相关附加税费时，做帐方法为：借为税金及附加，贷为应交税费-城建税、教育附加费等

当支付劳务工的工资时，做帐方法为：借为应付职工薪酬-工资，贷为库存现金，其他应付款-社保（个人缴纳金额），其他应付款-住房公积金（个人缴纳金额），应交税费-个人所得税（除掉保险与公积金及一档3500后所需交的个人所得税）等

当支付本劳务公司的职工的工资时，与支付劳务派遣工的做帐方法是不一样的，做帐方法为：借为管理费用-工资或办公费等，贷为应付职工薪酬-工资或库存现金或银行存款

当给员工交五险一金时，做帐方法为：借为其他应付款-社保，其他应付款-住房公积金，等，贷为银行存款

当到期末结转时，结转方法为：

借为本年利润，贷为主营业务成本，管理费用，税金与附加

借为主营业务收入，贷为本年利润