Question

小规模没有超过核定销售额,带出的税款应该怎么填

Answer 1

如果小规模纳税人的销售额没有超过核定销售额，那么带出的税款应该根据实际情况进行填报。具体填报方式如下：
1. 填报销项税额：销项税额是指企业销售货物或提供劳务所含增值税的税额。小规模纳税人可以根据实际的销售额填报销项税额。具体填报时，将实际销售额按照适用税率计算得到的税额填写到相应栏目中。
2. 填报进项税额：进项税额是指企业购买货物或接受劳务产生的增值税的税额。小规模纳税人无法使用增值税专用发票，因此通常无法抵扣进项税额。一般情况下，小规模纳税人可以按照没有抵扣的原则填报进项税额，即将购买货物或劳务发生的进项税额填写到相应栏目中。
3. 填报应纳税额：应纳税额等于销售额的销项税额减去进项税额。根据填报的销项税额和进项税额进行计算，然后将计算得出的应纳税额填写到相应栏目中。