Question

根据总分类账户编制本期发生额对照表【六】

(25)按12月份利润总额的25%计算和结转应交所得税。
应交所得税 = 5996.10*0.25=1499.025
计提应交所得税的分录：
借：所得税费用 1499.025
贷：应交税费-应交所得税 1499.025
月底，结转到本年利润：
借:本年利润 1499.025
贷：所得税费用 1499.025
(26)按12月份净利润10%提取盈余公积金。
净利润 = 5996.10 - 1499.025 = 4497.075
10%的盈余公积金 = 449.7075 = 449.71
借：利润分配-盈余公积 449.71
贷：盈余公积 449.71

Answer 1

借方： 贷方：
应缴税费 1499.025
本年利润 1499.025
利润分配 449.71
盈余公积 449.71