求解税务会计计算题

某企业2008年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；取得国债利息收入2万元；（2）接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税发票，注明价款10万元，增值税1.7万... 某企业2008年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；取得国债利息收入2万元；（2）接受捐赠材料一批，取得捐赠方开具的增值税发票，注明价款10万元，增值税1.7万元；企业委托一家运输公司将该批材料运回企业，支付运杂费0.3万元；（3）转让一项商标所有权，取得营业外收入60万元；（4）收取当年让渡资产使用权的专利实施许可费，取得其他业务收入10万元；（5）全年销售成本1000万元；全年销售费用500万元，含广告费400万元；全年管理费用300万元，含招待费80万元，新产品开发费用70万元；全年财务费用50万元；（6）全年营业外支出40万元，含通过政府部门对灾区捐赠20万元，直接对私立小学捐赠10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元；（7）全年税金及附加43.7万元。
要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费、招待费和营业外支出的纳税调整额；（4）该企业的应纳税所得额和应纳所得税额展开

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#热议# 网上掀起『练心眼子』风潮，真的能提高情商吗？

青山绿水奋斗
2010-11-25 · 超过24用户采纳过TA的回答

知道答主

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该企业的会计利润总额=2000+2+60+10-0.3-1000-500-300-50-40-43.7=138
该企业对收入的纳税调整额
（调增、调减额）
国债免税,收入的纳税调整额=2000+60+10=2070
调增事项:400-(2000+10)*15%=98.5
业务招待费允许扣除发生额的60%但不能超过销售收入的0.005所以
80*0.6=48>(2000+10)*0.005 即只能扣除10.5,调增80-10.5=69.95
罚款2
捐赠20万只能扣138*0.12=16.56 调增20-16.56=3.44
直接捐赠调增10
调减事项:70*0.5=35
企业的应纳税所得额=138-2+98.5+69.95+2+3.43+10-35=284.88
应纳所得税额=284.88*0.25=71.22