Question

17%增值税专用发票和3%增值税专用发票怎么算抵扣的金额？

例如：本月我司开具17%销项增值税专用发票含税金额为：30000元。本月需要3%的进项发票要多少金额？（因供应商开具17%发票有限，3%增值税专用发票也可以抵扣）。请教各位大侠，并附上核算工式。万分感谢！！！

Answer 1

如果我没有记错的话，增值税应该是按照不同税率的货物来抵扣的。也就是说，如果征税是17%的货物，那么只能是抵扣按照17%征税的货物的增值税。3%的票只能作为征税3%的货物的增值税。
你的销项税额应该是【30000/（1+17%）】*17%=4358.974359
如果要3%的进项税票的话，那就是含税金额[4359/0.03]*1.03=149659
但是我认为是不能这样抵扣的。
如果做分录的话，应该是
借：应缴税费----应交增值税（进项税额）149659
贷：应付账款/银行存款