Question

出纳交接工作需要注意的有哪些

Answer 1

出纳交接工作需要注意的有：办清手续、有专人负责监交、进行财产清理、填写移交表并存入会计档案。

一、办清手续

出纳工作交接时需要让离职出纳员办好账户注销、离职手续、离职结算等事宜，以保证后续工作的正常运转。同时，新接手出纳员也需要在交接前及时了解相关的法律法规、规章制度、操作流程等信息，以便做好接手后的工作。

二、有专人负责监交

由于出纳工作和公司资金密切相关，因此在交接时需要有专人负责监交。这个人必须是公司内部的财务部门负责人或高管，确保交接过程的透明度和安全性。对于涉及到资金往来的文件、单据等要进行严格统计并妥善保管，以防丢失或造成纷争。

三、进行财产清理

在出纳工作交接时需要对财务流水账进行清理，不能让不必要的账目混淆视听。同时，对于未在银行对账单内出现的现金收支，也需要进行统计，清算出缺失情况。这样可以避免出纳员私自分发奖金、公款要款等违法行为，依据银行流水清单审核核算出账目的正确性。

四、填写移交表并存入会计档案

在出纳工作交接时，要让离职出纳员、接替出纳员填写移交表，记录资金余额、票据凭证、存款、收款等信息，并签字确认。这样可以帮助公司将交接过程变得标准化和简单化。

在交接结束后，移交表可以直接存入会计档案，以保证以后审计、备案等文件需要统计相关财务数据的时候，能够快速、准确地查阅。

出纳工作的职能

出纳员职能的四大类型包括：收付职能、监督职能、管理职能和反映职能。其中，收付职能是出纳本职工作，反映职能则是出纳的主要职能之一。

出纳员在负责各项银行业务和现金管理的同时，要时刻注意保证账目的准确性，鲜明反映公司财务状况，用科学的方法处理各项财务业务，让公司的运营更加规范、透明、可持续性。