Question

公司固定资产月末折旧如何做会计分录了？

11月初旬，公司购入电脑两台一共5400元。因为公司的速达财务软件我不是很熟悉，上司说不能按照正常的借：固定资产 5400 贷：现金 5400 。
我做了这样的分录： 1、借：现金 5400
贷：实收资本 5400
2、借：管理费用－办公费 5400
贷：现金 5400
3、借：固定资产 5400
贷：管理费用－办公费 5400

到月末了，我不知道应该如何做折旧了？是这样吗？
借：管理费用－办公费 5400
贷：累计折旧 5400
因为月末累计要在系统上面手工做凭证，所以不能借方跟贷方不能出现现金类别，可是这样做又觉得怪怪的，请大家帮忙帮忙啊 ！
不好意思，说错了，是10月份初旬购入，11月份末计提折旧哦～～～

Answer 1

你的分录有错误：1、“实收资本”不得随意增减；2、计提折旧应按月计提，不能一次摊销。
购入固定资产时
借：固定资产——电脑 5400
贷：现金 5400
你转了一圈还是“借：固定资产、贷：现金”
电子设备的最底折旧年限为三年，一般预留5%的残值再计算月折旧额。计提折旧时
借：管理费用——折旧费149.25 [5400*（1-5%）÷ 36]
贷：累计折旧 149.25

Answer 2

你上面的三步我就没看明白，不是公司现金付的是不是？是当投资进来的？那就直接
借：固定资产5400
贷：实收资本 5400
如果是公司现金支付的，贷方就是现金
次月计提折旧时，借：管理费用
贷：累计折旧
不过金额不是5400元，属于固定资产，是要按使用年限摊销折旧费的，不是一次性把它摊完
次

Answer 3

你上司的意思是不是要在往来里过一下
1.借固定资产;
贷其他应付款
2.借其他应付款
贷现金
3.借管理费用-折旧费;
贷累计折旧

Answer 4

购买当月不是不用提折旧吗？