Question

替客户垫付款的会计分录？请大家帮帮忙！

公司替A客户活动垫付款，一开始不知道要垫付多少，都是以员工借款的形式出的钱，账务处理也是借：其他应收款-某某员工
贷：现金
一共支付了10万元，公司也收到了本公司抬头的5万发票，都是差旅的票，账务处理如下：
借：管理费用-差旅费 5万
贷：其他应收款-某某员工 5万
另外5万没有发票，现在要给A客户开发票，开票金额10万元，账务处理如下：
借：应收账款-a 10万
贷：主营业务收入 10万
请问员工的借款5万怎样销掉啊？
我的财富只有18，就拿出15来谢谢各位啦

Answer 1

先问几个问题：
1.你们开始垫付的是哪些费用？
2.既然是主营业务收入的，应该不需要垫付什么的
例如：你先垫付了运输费，但你把运输费也计入主营业务成本，那你不是要多交税了，50000的费用，所得税里要少抵扣2125元，所以推荐你垫付的仍然要用费用化处理，主营业务收入5W，
如果一定要开10W的，就要对管理费用反冲了