Question

请教高手一个会计分录问题~~~

2008年已计收入16000（未开发票）
2010年补开发票16000（专票，一般纳税人）
那么这个补开的发票16000怎么做分录？？？
不做？那把现在开具的发票放在一边吗？不管~~？

Answer 1

如果该收入根据权责发生制原则应该计入08年，且08年已经计提相应税费，10年只是补开该业务的发票，则可以做分录如下：
借：应交税费—增值税等
贷：应缴税费—增值税等
虽然这样做对应缴税费没有任何影响，但是专用发票只要开具，就必须抄税，软件需要和账务系统保持一致。
因为收入是08年的，不必再在10年确认与冲销。

Answer 2

既然在2010年开具了专用发票 就必须计入销售并计提销项税额
你可以少做开具专用发票当月的无票收入 使总销售不变

Answer 3

不再做了