Question

银行资本充足率的计算方法

Answer 1

资本充足率(CAR)是衡量一个银行的资本对其加权风险比例的以百分比表示的量。
CAR定义为： CAR=资产/风险 风险可以是加权资产风险(a)，也可以是各自国家调控者规定的最小总资产要求。
如果使用加权资产风险，那么 CAR = {T1 + T2}/a ≥ 8%.[1] 后面那个不等号是国家调控者的标准要求。
T1 ，T2分别是两种类型的可以计入总量的资本：第一类资本（实际贡献的所有者权益加上未分配利润），即银行
不用停止交易即可以化解风险的资产；和第二类资本（优先股加百分之50的附属债务），停业清理可以化解风险
的资产，对储户提供相对较少额度的保护。
例如：某商业银行的核心资本为300亿元，附属资本为40亿，拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元，与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%，其资本充足率为：(300+40)÷(6000×10%+5000×20%+2000×100%)=9.4%
2010年巴塞尔协议,强化了银行资本充足率监管标准,商业银行总资本充足率仍保持8%不变。商业银行的核心资本充足率将由目前的4%上调到6%，同时计提2.5%的防护缓冲资本和不高于2.5%的反周期准备资本，这样核心资本充足率的要求可达到8.5%-11%。