Question

对于货代行业中的财务知识，有些疑问想请教大家，欢迎赐教，谢谢。

举个例子：客人走了一个柜（厦门--新加坡）
海运费 ：USD 200/20GP
港杂费 ：RMB 4000
利润 ： RMB 500
按照正常的操作来说，我们财务都会开票给客人
总金额= 200 X 6.7 + 4000= RMB 5340
第一个问题：我们货代公司要多少的税？
我的理解是要交 RMB 500 x 5.5% = RMB 27.5
人民币和美金一般都是交5.5点。
是不是这么算的，如果不是，怎么算？

第二个问题：客人的货是荒料，不涉及到退税，客人叫我们不用开票给他，然后叫我们优惠两个点给他。（客人的理解是，我们货代公司如果开票，我们要交4个点的税，所以叫我们给他优惠一半的税）
两个点的总金额=RMB 5340 x 0.02= RMB 106.8
我有跟财务沟通过了，财务没办法优惠，所以只能从我的利润去扣了，最后我的利润剩下 500--106.8= RMB 393.2
我问了其他懂财务的朋友，他说：“你可以跟你们财务经理讲，公司的成本票不是有给财务抵税吗，那怎么算？”
我的理解是，从船公司，报关行，拖车公司等单位开过来的这些成本票，我们公司财务可以抵税，那么客人想优惠两个点的这部分，应该由公司来承担啊，因为有成本票抵税了，但是怎么要从我的利润中去扣呢？

第三个问题：如果我们开票，收入票上面的金额就是 RMB 5340
成本票上面的金额就是 RMB 4840
问题是：如果我们开票给客人，我们公司也才交RMB 500 x 5.5% = RMB 27.5
那如果要给客人优惠两个点：那也应该是 27.5/2啊
理解上有差异？

第四个问题：财务经理说，咱们宁愿开票给客人，为什么呢？

本人对财务 、税收等知识都很欠缺，希望懂的朋友，帮忙下，最好是不要网上摘抄下来的，最好是用自己的话解释一下（因为网上的理论知识往往跟现实的不一样）谢谢了！

Answer 1

我来试着回答
1 货代现在要交5%的营业税+城市建设、教育附加+企业所得税，加起来差不多是你说的5.5%；如果你的利润是USD那要按照税务局规定的汇率折算RMB后交，500X5.5%=27.5 是正确的

2 你理解的对，这个客户少给你的2%税款106.8，应该是你公司承担，对于你们公司来说是多赚了3.5个税点。但是前提是你公司正常交税，如果你公司每个月的营业利润是负数，本来就不交税的情况下，那就是你公司少赚了106.8，扣了你的利润也是对的。然而通常这种现象少见，公司不能总亏欠吧。

3 你的数学没学好啊。客人的优惠2个税点，是你的卖价的2%，也就是5340X2%,又不是你的利润的2%，你客户也不知道你的利润是多少啊？ 还有你这个5340没开票给客户，账面上相当于你没有收入，这样你的支出4840的真实存在的，你公司可以把这个支出贴补到其他单上去，将其他单的利润对冲掉，相当于省下了以后的营业利润中4840的税，4840X5.5%，这也就是第二个问题的补充答案。

4 答案有三个，第一你财务经理忽悠你，第二你公司营业收入本身就是负数，开了5340的发票后，还是负数，那就不用交税，不存在上面的情况。第三你财务经理可以买到其他的发票，税率低于2%

不知道你明白不？？

Answer 2

第一、你们要交流转税3.3%，因为货物运输的营业税率为3%。
第二、你们财务是对的，因为不管你们公司开不开发票，税只跟收入有关，必须按取得的收入交营业税，而不是按开具的发票交税，至于你们开进来的票，在运输业是不能抵扣的。
第三、第三个问题与第二个问题实际上是相通的，因为财务是按取得的收入交营业税，而不是按差额交税，所以优惠金额也应该按5340元计算。
第四、这个问题就真的不可思议了，因为开不开票没影响啊！