Question

求高手帮忙编制会计分录：

要求在业务后注明业务的类型和号数
注：该公司的记账凭证为专用记账凭证，共有5种类型。
（一）吉澳公司（有限责任公司）2009年12月份发生如下经济业务：
（1）12月1日，公司开出现金支票从开户银行基本户提取现金5000元，以备零星开支用。
（2）12月2日，公司用银行存款100 000元预付给友谊工厂订购丙材料。
（3）12月3日，公司接受兴业公司的投资5 000 000元，存入银行，已办完各种手续。
（4）12月3日，签发并承兑商业汇票从顺利公司购入丁材料，发票注明价款350 000元，增值税进项税额59 500元。另外，公司用银行存款5 800元支付丁材料的运杂费。材料尚未到达。（讲完转账）
（5）12月4日，上述材料到货并验收入库，结转成本。
（6）12月4日，公司用银行存款购入下列材料：
甲材料 6 000千克 单价30元 价款计180 000元
乙材料 3 500千克 单价20元 价款计70 000元
材料尚未到达企业。
（7）12月5日，公司用银行存款上缴税金152 800元。
（8）12月6日，公司的公出人员刘明出差归来报销差旅费1 680元，余款补足现金（原借款1 500元）。
（9）12月8日，公司从某商店购入一台不需要安装的H设备，其买价260 000元，增值税税额44 200元，包装运杂费等4 800元，款项通过银行支付，设备投入使用。
（10）12月9日，公司用银行存款7 600元支付本月购入的甲、乙材料的外地运杂费，按材料的重量比例分配。材料验收入库，结转入库材料成本。
（11）12月10日，公司根据“工资结算汇总表”，签发支票一张收款人为本公司职工工资户，金额为568 000元，委托银行办理代发工资业务。
（12）12月12日，公司向新新公司销售一批产品，价款850 000元，增值税销项税额144 500元。全部款项收到一张已承兑的商业汇票。
（13）12月13日，公司的仓库发出原材料，用途如下：生产产品耗用甲材料成本650 000元，乙材料成本380 000元，车间一般性耗用甲材料成本28 000元，乙材料成本36 000元，行政管理部门耗用乙材料成本14 000元。
（14）12月14日，公司用现金1 200元购买行政管理部门办公用品。
（15）12月16日，公司职工报销市内交通费600元，付给现金。
（16）12月17日，公司向山湖工厂赊销一批产品，发票注明的价款1 280 000元，增值税额217 600元，款项未收到。
（17）12月19日，公司月初预付款的丙材料到货，随货附来的发票注明材料价款600 000元，增值税进项税额102 000元，不足款项当即通过银行支付，材料入库结转成本。
（18）12月20日，进行资产盘查，发现一台设备盘亏。该设备的账面取得成本125 000元，累计已提折旧28 140元。（分录见下页）
（19）12月23日，公司按合同规定预收乐凯商店订购本公司产品的货款500 000元，存入银行。
（20）12月28日，公司收到银行的通知，已代扣本月的水电费12 000元，其中车间的水电费8 200元，行政管理部门的水电费3 800元。
尽快，今天6点前

Answer 1

Answer 2

　　五种转账凭证
　　现金收款凭证 现收
　　现金付款凭证 现付
　　银行存款收款凭证 银收
　　银行存款付款凭证 银付
　　转账凭证 转

　　（1）12月1日，公司开出现金支票从开户银行基本户提取现金5000元，以备零星开支用。
　　银付 001
　　借 现金 5000
　　贷 银行存款 5000
　　（2）12月2日，公司用银行存款100 000元预付给友谊工厂订购丙材料。
　　银付 002
　　借 预付账款 100000
　　贷 银行存款 100000

　　（3）12月3日，公司接受兴业公司的投资5 000 000元，存入银行，已办完各种手续。
　　银收 003
　　借 银行存款 5000000
　　贷 实收资本 5000000

　　（4）12月3日，签发并承兑商业汇票从顺利公司购入丁材料，发票注明价款350 000元，增值税进项税额59 500元。另外，公司用银行存款5 800元支付丁材料的运杂费。材料尚未到达。（讲完转账）
　　转 001
　　借 物资采购-丁材料 350000
　　应交税金-增值税-进项税 59500
　　贷 应付票据 409500
　　银付 003
　　借 物资采购-丁材料 5800
　　贷 银行存款 5800

　　（5）12月4日，上述材料到货并验收入库，结转成本。
　　转 002
　　借 库存材料 355800
　　贷 物资采购-乙材料 355800
　　（6）12月4日，公司用银行存款购入下列材料：
　　甲材料 6 000千克 单价30元 价款计180 000元
　　乙材料 3 500千克 单价20元 价款计70 000元
　　材料尚未到达企业。

　　银付 004

　　借 物资采购-甲材料 180000
　　物资采购-乙材料 70000
　　应交税金-增值税-进项税 42500
　　贷 银行存款 292500

　　（7）12月5日，公司用银行存款上缴税金152 800元。
　　银付 005
　　借 应交税金 152800
　　贷 银行存款 152800

　　（8）12月6日，公司的公出人员刘明出差归来报销差旅费1 680元，余款补足现金（原借款1 500元）。
　　现付 001
　　借 管理费用 16800
　　贷 现金 180
　　其他应收款-刘明 1500

　　（9）12月8日，公司从某商店购入一台不需要安装的H设备，其买价260 000元，增值税税额44 200元，包装运杂费等4 800元，款项通过银行支付，设备投入使用。(假设是消费型增值税啊)
　　银付006
　　借 固定资产 264800
　　应交税金-增值税-进项税44200
　　贷 银行存款 30900

　　（10）12月9日，公司用银行存款7 600元支付本月购入的甲、乙材料的外地运杂费，按材料的重量比例分配。材料验收入库，结转入库材料成本。
　　银付 007
　　借 物资采购-甲材料 4800
　　物资采购-乙材料 2800
　　贷 银行存款 7600
　　转 003
　　借 库存材料 甲材料 184800
　　库存材料 乙材料 72800
　　贷 物资采购-甲材料 184800
　　物资采购-乙材料 72800

　　（11）12月10日，公司根据“工资结算汇总表”，签发支票一张收款人为本公司职工工资户，金额为568 000元，委托银行办理代发工资业务。
　　银付008
　　借 应付职工薪酬 568000
　　贷 银行存款 568000

　　（12）12月12日，公司向新新公司销售一批产品，价款850 000元，增值税销项税额144 500元。全部款项收到一张已承兑的商业汇票。
　　转004
　　借 应收票据 994500
　　贷 主营业务收入 850000
　　应交税金-增值税-销项税额 144500
　　（13）12月13日，公司的仓库发出原材料，用途如下：生产产品耗用甲材料成本650 000元，乙材料成本380 000元，车间一般性耗用甲材料成本28 000元，乙材料成本36 000元，行政管理部门耗用乙材料成本14 000元。

　　转 005
　　借 生产成本 1030000
　　制造费用 64000
　　管理费用 14000
　　贷 原材料-甲材料 678000
　　原材料-乙材料 430000

　　（14）12月14日，公司用现金1 200元购买行政管理部门办公用品。
　　现付002
　　借 管理费用 1200
　　贷 现金 1200

　　（15）12月16日，公司职工报销市内交通费600元，付给现金。
　　现付 003
　　借 管理费用-交通费 600
　　贷 现金 600

　　（16）12月17日，公司向山湖工厂赊销一批产品，发票注明的价款1 280 000元，增值税额217 600元，款项未收到。
　　转 006
　　借 应收账款-山湖工厂 497600
　　贷 主营业务收入 1280000
　　应交税金-增值税-销项税额217600

　　（17）12月19日，公司月初预付款的丙材料到货，随货附来的发票注明材料价款600 000元，增值税进项税额102 000元，不足款项当即通过银行支付，材料入库结转成本。
　　银付 009
　　借 原材料-丙材料 600000
　　应交税金-增值税-进项税 102000
　　贷 预付账款- 100000
　　银行存款 602000

　　（18）12月20日，进行资产盘查，发现一台设备盘亏。该设备的账面取得成本125 000元，累计已提折旧28 140元。（分录见下页）
　　转 007
　　借 固定资产清理 125000
　　贷 固定资产 96860
　　累计折旧 28140

　　（19）12月23日，公司按合同规定预收乐凯商店订购本公司产品的货款500 000元，存入银行。
　　银收 004
　　借 银行存款 500000
　　贷 应收账款 500000
　　（20）12月28日，公司收到银行的通知，已代扣本月的水电费12 000元，其中车间的水电费8 200元，行政管理部门的水电费3 800元。
　　银付 010
　　借 制造费用 8200
　　管理费用 3800
　　贷 银行存款 12000

Answer 3

太长了，忙完了给你答。。。