Question

想请问老师，香港的贸易公司与内地公司做生意，需要缴那些税？

交易有实物性质的（大型烤炉等），也有工程服务性质的交易，地点发生在内地。请问香港公司需要缴纳17%增值税吗？可以享受退税吗？或者还需要缴纳其他别的税？谢谢。

Answer 1

问题是：香港的贸易公司与内地公司做生意，是将国外的货物或者香港的交货卖到内地？还是在内地就地采购二转手卖给内地的用户？香港的贸易公司与内地公司如何结算？也就是说，必须说明物流及资金流的走向，否则无法解答。

另外，17%的增值税，是内地取得一般纳税人资格的企业，在完成销售而向购货方开立增值税时需要交纳的税。在增值税（国税）的基础上还会有附加税（地税）和印花税。

而退税是指国内（内地）的企业出口商品，且该商品时国家鼓励出口的商品，换句话说，就是享受国家鼓励出口的商品才有退税。

追问

谢谢您的回答。
现在情况是：1. 香港公司，从国内采购，然后转手卖给墨西哥。交易地发生在大陆。不知道这其中有什么税产生，可以这样操作吗？
2. 如果是香港公司直接和国内企业做生意，是否每笔交易（有实物贸易也有服务性质）都必须缴纳进出口税而不是增值税？
3. 工业（工业环保设备）如果是国内公司来走这个帐，会从17%增值税里面有退税吗？我的意思是，其实没缴到17%
4. 工业烤炉是鼓励出口的产品吗？

追答

1、在内地采购，出口到墨西哥，本身不产生任何税，如果该商品符合国际鼓励出口政策，那么，还会有相应的退税。至于操作，因为相关的公司不能够直接在内地操作出口，因此，需要找一家国内的公司代为采购和出口，即香港的公司于这家代理公司签订合同，由这家代理公司实施在内地的采购和出口手续，香港的公司以买方的身份与这家代理公司结算，然后取得相关的出口单据，再与墨西哥的实际用户结算即可。

2、如前所述，香港公司直接和国内企业做生意，不产生任何税，也许还有退税。

3、国内的实际供应商需要开立增值税发票，代理公司凭该增值税发票可以办理退税——如果该商品出口有退税的话。

4、具体要根据商品的名称查询HS码，或者直接根据HS码可以查询是否享受退税政策，以及对应的退税率。