Question

银行回单上都是写备用金，钱有是先转到出纳的卡上，那我应该借：其他应付款还是借：库存现金

我们公司之前，凡是公司的钱转到出纳的卡上的，都当做暂借款（银行回单的摘要上写的也是暂借款）做
借：其他应付款-XX
贷：银行存款
若是用现金支票取的做
借：库存现金
贷：银行存款
但是这两个月，银行回单上都是写备用金，钱还是先转到出纳的卡上，那我应该借：其他应付款还是借：库存现金呢？

Answer 1

一般应该用其他应收款-XX，而不是其他应付款-XX

当然，按照库存现金管理，更为规范。

追问

可是他是转到个人卡里的啊，因为之前好像从出纳卡里汇进来，比公司给他的多，所以就做其他应付款了，现在其他应付款余额也是在借方了。
用库存现金不是应该用现金支票提现才做库存现金科目吗？

追答

由出纳负责保管的现金，按库存现金管理为好。

做在往来上应该有一定的手续。应该避免公私混淆的情况发生。

其他应付款余额也是在借方，不如其他应收款借方规范。