Question

银行发工资系统退回，怎么做会计分录

Answer 1

收到退款，借银行存款，贷其他应付款--工资，再付款时，借其他应付款，贷银行存款。
做一笔与发工资时相反的分录。
查明退回原因，再发一次，按照正常去做。
必须做出凭证的话按照，借：银行存款；待：应付职工薪酬。
银行代发工资会计分录：
一、计提工资时如何发放：
1、计提工资时（企业拿来发工资的钱）；
借：管理费用（这个是用于部门内容的支出的，如果是销售用途就计销售费用）；
贷：应付职工薪酬——工资。
2、计提社保（企业部分，即企业自己承担的部分）；
借：管理费用（同上）；
贷：应付职工薪酬——社保。
二、工资是计提时候，次月发放工资时的会计分录怎么做：
1、发放工资时；
借：应付职工薪酬——工资；
贷：应付职工薪酬——社保（注意这时候就是员工个人部分的社保了）；
应交税费——应交个人所得税；
库存现金/银行存款。
2、上交杜保时；
借：应付职工薪酬——社保（这时候企业部分和个人部分都全部上交）；
贷：库存现金或者银行存款。
3、上交个人所得税时；
借：应交税费——应交个人所得税；
贷：银行存款。
包含社保费的发放工资详情做法：
一、发工资并从工资中代扣职工个人负担的社保费时的会计分录是：
借：应付职工薪酬——工资（应发数）；
贷：应付职工薪酬——社会保险费（个人）；
库存现金或银行存款（实发数）。
二、社保费由企业和个人按比例负担，统一由企业上交给社会福利机构：
1、企业计提社会保险费时，按职工提供服务的受益对象计入有关成本费用账户；
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等；
贷：应付职工薪酬——社会保险费（单位）；
2、将社会保险费统一上交给社会保险机构时；
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位+个人）；
贷：银行存款。
三、社保费由企业和个人按比例负担，统一由企业上交给社会福利机构：
1、企业计提社会保险费时，按职工提供服务的受益对象计入有关成本费用账户；
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等；
贷：应付职工薪酬——社会保险费（单位）；
2、将社会保险费统一上交给社会保险机构时；
借：应付职工薪酬——社会保险费（单位+个人）；
贷：银行存款待：应付职工薪酬。

Answer 2

收到退款，借银行存款，贷其他应付款--****工资。
再付款时，借其他应付款，贷银行存款。

Answer 3

查明退回原因，再发一次，然后就和第一次发的按照正常的做就行了。
如果非得做凭证的话，那就是
借：银行存款
待：应付职工薪酬

Answer 4

做一笔与发工资时相反的分录。