Question

会计计算题，急!!

A公司为一般纳税人，2017年12月发生业务如下：
(1)为某企业提供运输服务，取得收入20 000元。
(2)销售货物一批，税率17%，取得收入40 000元。
(3)销售不动产，取得收入120 000元。
(4）销售蔬菜一批，取得收入20 000元。
(5)当期进项税额5 000元，其中该公司无法准确划分不得抵扣进项税额为4 000元。
要求：（1）计算该公司12月销项税额；
(2)计算不得抵扣的进项税额
(3)计算12月应纳增值税。

Answer 1

不可修复废品损失计算表（实际成本计算）
项目 数量（件） 原材料 生产工时 工资福利费 制造费用 成本合计
费用总额 4500 2780 6672 5838
费用分配率 25 2.4 2.1
废品成本 750 1008 882 2640
减：废品残料 110
废品损失 2530
1：先根据本月所生产的产品（因为原材料一次性投入，所以所有产品负担的材料是相等的）分配废品所耗用的费用
原材料分配率=4500/180=25
不可修复的废品所耗用的原材料=25*30=750
2：再根据本月生产工时分配工资福利费、制造费
工资福利费分配率=6672/（2780）=2.4
废品所耗用的工资福利费=420*2.4=1008
制造费用分配率=5838/2780=2.1
废品所耗用的制造费用=420*2.1=882
3：根据以上的计算填列表格
4：会计分录：
先将废品损失生产成本中转出
借：废品损失 2640
贷：生产成本 2640
废品残料入库
借：原材料 110
贷：废品损失 110
最后将废品损失转入生产成本
借：生产成本 2530
贷：废品损失 2530

追问

不要乱答