Question

利润形成及利润分配业务的核算

(1) 12月1日，转让新技术，通过银行收到技术转让费2000元。

(2) 12月3日，销售甲材料800千克，收到价款16000元，存入银行。

(3)12月4日，以银行存款支付子弟学校经费12000元。

(4) 12月6日，以银行存款支付向“希望工程”捐款2000元

(5) 12月8日，经批准将无法支付给甲单位的货款2000元转销。

(6) 12月12日，接银行通知，收到联营厂分给的投资收益40000元。

(7) 12月31日，结转3日销售甲材料成本14000元。

(8) 12月31日，将本月主营业务收人120000元， 及其他业务收入、投资收益、营业外收人等结转到“本年利润”账户。

(9) 12月31日，将本月主营业务成本80000元，业务税金及附加7400元，营业费用15000元，管理费用20000元，财务费用9600元，及其他业务成本3 000元，营业外支出1000元，结转到“本年利润”账户。

(10) 12月31日，按本月利润计算应交所得税(税率25%)，并进行结转。

(11) 12月31日,按净利润的20%，提取盈余公积。

(12) 12月31 日，按规定计算出本年应付投资者利润60 000元。

(13) 12月31日，结转“本年利润”账户和“利润分配——计提盈余公积” “利润分配——应付利润” 明细账户。其中: 11月末“本年利润”货方余额为135 000元，“利润分配——计提盈余公积”借方余额为27 000元。 “利润分配——未分配利润” 年初贷方余额为50000元。

根据上述业务编制会计分录

Answer 1

1.借：银行存款 2000
贷：其他业务收入 2000
2.借：银行存款 16000
贷：其他业务收入-甲材料 16000
3.借：营业外支出 12000
贷：银行存款 12000
4.借：营业外支出-捐赠 2000
贷：银行存款 2000
5.借：应付账款 2000
贷：营业外收入 2000
6.借：银行存款 40000
贷：投资收益 40000
7.借：其他业务成本-甲材料 14000
贷：原材料 14000
8.借：主营业务收入 120000
其他业务收入 18000
投资收益 40000
营业外收入 2000
贷：本年利润 180000
9.借：本年利润 136000
贷：主营业务成本 80000
业务税金及附加 7400
营业费用 15000
管理费用 20000
财务费用 9600
其他业务成本 3000
营业外支出 1000
10.借：所得税费用 11000
贷：应交税费-应交所得税 11000
借：本年利润 11000
贷：所得税费用 11000
11.借：利润分配-提取盈余公积 33000
贷：盈余公积 33000
12.借：利润分配-应付股利 6000
贷：应付股利 6000
13.借：利润分配-未分配利润 39000
贷：利润分配-提取盈余公积 33000
应付股利 6000

Answer 2

感觉像考试题，😀，百度查询看看有没有答案，这个做起来太花精力了。

追问

🤣🤣🤣