Question

月末，结转本月各项收入和费用，怎么写会计分录呢？

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Answer 1

月末，结转本月各项收入和费用计分录：
①结转各项收入、利得类科目
借：主营业务收入
其他业务收入
公允价值变动损益
投资收益
营业外收入
贷：本年利润
②结转各项费用、损失类科目
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
营业外支出
“本年利润”科目，核算企业本年度实现的净利润（或发生的净亏损）。会计期末，企业应将损益类中收益类账户（如：“主营业务收入”等）转入“本年利润”科目的贷方，将损益类费用类账户（如：“管理费用”、“所得税费用”等）转入“本年利润”科目的借方。

Answer 2

如果有 财务软件， 软件可以 直接 结转。
如果没有 软件。
借： 主营业务收入
借： 其他业务收入
借：营业外收入
借：投资收益
贷： 本年利润
同时：
借： 本年利润
贷： 主营业务成本
贷：其他业务成本
贷： 营业税金及附加
贷： 三个 期间费用
贷： 营业外支出
贷： 所得税费用
如果还有 以前年度损益调整
借： 以前年度损益调整
贷： 利润分配—— 未分配利润
也可能是 相反的 分录

Answer 3

月末，结转本月各项收入和费用计分录：
①结转各项收入、利得类科目
借：主营业务收入
其他业务收入
公允价值变动损益
投资收益
营业外收入
贷：本年利润
②结转各项费用、损失类科目
借：本年利润
贷：主营业务成本
其他业务成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失
营业外支出
“本年利润”科目，核算企业本年度实现的净利润（或发生的净亏损）。会计期末，企业应将损益类中收益类账户（如：“主营业务收入”等）转入“本年利润”科目的贷方，将损益类费用类账户（如：“管理费用”、“所得税费用”等）转入“本年利润”科目的借方。