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用友财务软件的做账详细流程

Answer 1

用友财务软件的做账详细流程

　　用友财务软件的做账流程你知道吗?你对用友财务软件的做账流程了解吗?下面是我为大家带来的用友财务软件的做账流程的知识，欢迎阅读。

　　第一章 总帐系统初始建帐

　　1建帐

　　双击桌面上"系统管理"图标,选择"系统"下"注册".进入注册控制台界面.在用户名处输入"admin "

　　单击"确定"进入系统管理操作界面.

　　选择"帐套"下的"新建"—进入创建帐套向导①帐套信息---录入帐套号----录入帐套名称----修改启用会计期限---调整会计期间设置---[下一步]②单位信息----录入单位名称----录入单位简称----[下一步]③核算类型---选择企业类型---选择行业类型----选择按行业性质预置科目---[下一步]④基础信息----选择存货是否分类.客户是否分类,供应商是否分类,有无外币核算----完成---选择可以建立帐套—调整编码方案---调整数据精度---建帐成功----立即启用帐套—进入系统启用界面—选择总帐---调整启用日期.

　　2增加操作员

　　选择"权限"下"操作员"-----进入操作员管理界面----单击"增加"---录入操作员编号,姓名,密码(至少录入两个操作员)---退出操作员管理界面---浏览所有操作员—正确无误——退出

　　3操作员权限

　　选择"权限"下的"权限"----进入操作员管理界面—选择帐套---选择会计年度—选择一位操作员—选择帐套主管---选择另一位操作员—增加--(授权)公用目录--(授权)总帐----(授权)其他模块---确定---其余操作员依照上述操作权限.

　　第二章

　　一.启用总帐

　　双击桌面上的"航天信息AisinoU3企业管理软件"图标---进入注册控制台-----录入用户名编号,密码---选择帐套---修改操作日期---确定---进入"航天信息AisinoU3"企业管理软件"界面

　　二.总帐初始化

　　在基础设置下进行以下操作:

　　1 机构设置

　　方法:部门档案---增加----录入部门编码----录入部门名称---保存职员档案---增加----录入职员编码----录入职员名称---选择所属部门

　　注:录入职员档案之前必须先增加部门,才能录入职员档案

　　2往来单位设置

　　方法:客户分类、客户档案、供应商档案、地区分类设置方法同上

　　3存货设置

　　方法:存货分类、存货档案设置方法同上

　　4 财务设置

　　⑴会计科目设置

　　① 新增会计科目—[增加]—录入科目代码—录入科目中文名称---选择辅助核算---确定---增加

　　注意问题:A、科目增加由上至下,逐级增加

　　B、科目一经使用过,增加下级科目时,原科目余额将自动归集至新增的第一个下级科目下

　　C、辅助核算应设置在末级科目上

　　② 修改会计科目

　　方法:选择需修改科目单击【修改】或双击该科目—打开修改会计科目窗--【修改】激活修改内容—进行修改—确定—返回

　　注意问题:A、科目未经使用时代码和科目名称均可改

　　B、科目一经使用,代码不可改、科目名称可改

　　③ 删除会计科目

　　方法:选择需删除科目,单击【删除】或右键单击该科目—删除

　　注意问题:A、科目删除由下至上逐级删除

　　B、科目一经使用则不能删除

　　④ 指定科目

　　会计科目窗口—编辑【E】--指定科目—0现金总账科目—待选科目栏中选1001现金—点击">"

　　—送至已选科目栏—0银行存款总账科目—待选科目栏中选1002银行存款—点击">"送至已选科目栏—确定

　　⑵ 凭证类别

　　凭证类别窗口—选择记账凭证—确定—退出

　　注意问题:A、若非记账凭证则应设置限制科目

　　B、凭证类别未经使用可删除重新设置,一经使用不可删除

　　⑶ 收付结算设置

　　结算方式--【增加】--现金结算、现金支票、转账支票、电汇、信汇等其他结算方式—每增加完毕后保存

　　付款条件、开户银行根据企业需要自行设置

　　在总账下进行以下设置

　　5、录入期初余额

　　方法:总账---设置---期初余额---将金额录入在末级科目(白色)金额栏中—对账正确---试算平衡—退出

　　注意问题:A余额应由末级科目录入,上级科目自动累加余额;

　　B使用方向调整备抵帐户坏账准备、累计折旧余额方向为"贷",方向只能在总账科目调整,若经录入余额后需调整

　　方向应删除余额后再调整余额方向.

　　C红字余额应以负号表示

　　D辅助核算的科目应双击该科目余额栏进入相对的辅助核算余额窗口进行录入

　　E余额录入完毕应点击试算,达到余额试算平衡

　　F双击余额栏可修改录入的余额

　　第三章 总账日常操作

　　一、更换操作员

　　方法:总账界面---文件(F)重新注册---更换用户名---录入密码—确定

　　二、填制凭证

　　(1)增加凭证的方法:总账界面---填制凭证----增加----选择凭证类型—修改凭证日期—录入附单据数—录入好或调用摘要---录入科目代码(或参照)----录入借方金额---回车—录入科目代码(或参照)---录入贷方金额(或用"="号自动平衡借贷差额)--增加—保存----重复上述操作

　　(2)填制凭证时新增会计科目或客户、供应商

　　填制凭证时---在科目编码栏单击科目参照按扭---进入科目参照窗口----编辑----进入会计科目窗口----增加

　　(3)凭证修改应注意的问题:

　　1、系统自动编制的 凭证号不可修改

　　2、制单日期不可跨月修改

　　3、其余内容可直接在相应错误处修改

　　(4)修改他人制单

　　重新注册---更换正确的 制单人---进入总账—填制凭证---查找到制单人错误 的凭证---使用"空格"键---系统提示"是否修改他人凭证"-----是

　　(5) 凭证的增行、删行

　　1、使用增行可在当前光标所在分录前插入一条或多条分录

　　2、使用删行可将当前光标所在分录行删除

　　(6)凭证的作废、删除、断号处理

　　作废:填制凭证窗口—制单----作废或恢复

　　删除整理:现将凭证作废----填制凭证窗口----制单---整理凭证—选择作废凭证所在的会计期间---进入作废凭证表----全选----确定-----系统提示"是否还需整理凭证断号"------根据实际情况决定是否整理

　　三、审核凭证

　　更换操作员为审核人------进入总账----审核凭证---确定---确定----进入审核凭证窗口---审核---成批审核凭证------退出

　　四、记账

　　方法:更换操作员为记账人----进入总账---记账---下一步------下一步-----记账---帐套启用月系统将自动

　　试算期初余额是否平衡-----若平衡---确定—系统开始记账

　　注意问题:1、凭证未审核不能记账

　　2、上月未结账本月不能记账

　　3、启用月的期初余额试算不平衡不能记账

　　五、月末转账

　　方法:月末转账----选择期间损益结转---参照----本年利润科目填写"本年利润"---确定----全选---确定---生成一张记账凭证----保存---更换操作员为审核人(同审核凭证)-----更换操作员为记账人(同记账)

　　六、月末结账

　　方法:更换操作员为记账人---进入总账---月末结账-----选择记账月份----下一步---对账----系统自动进行帐帐核对------对账完毕---下一步----查看结账报告-----下一步-----系统提示"工作检查完成可以结账"----结账(

　　出现红色字体不能结账)

　　注意问题:1、已结账月份不能再填制凭证

　　2、还有未记账凭证不能结账

　　3、 其他子系统均已结账,总账才能结账

　　七、取消结账

　　总账界面----月末结账-----选择最后结账月份------CTRL+SHIFT+F6----录入帐套主管密码----确定---取消

　　八、恢复记账前状态

　　总账界面----总账---期末---对账---打开对账窗口----CTRL+H----系统提示"恢复记账前状态被激活"---确定-----退出对账窗口-----凭证----恢复记账前状态---恢复最近一次记账前状态或恢复末月初记账状态----确定-----录入帐套主管密码----确定

　　注意:取消审核凭证必须和审核凭证同为一人

　　九、查询账簿

　　企业可根据自身的需要在界面下方通过"我的工作台"设置需要的账簿,在"现金银行"和"往来管理"

　　界面可以查询到相应的账簿,并通过"打印"按扭打印出相关的账簿.

　　十、账务数据的备份

　　1、备份计划的设置

　　双击桌面上的"系统管理"图标---进入系统管理界面-----文件-----注册----用户名处录入ADMIN----确定-----进入系统管理界面------系统----设置备份计划-----进入备份计划设置界面-----增加-----录入计划编号----计划名称、发生频率、开始时间、保留天数、备份路径等----选择帐套号----增加----退出

　　2、帐套备份

　　系统管理界面----帐套---备份----选择需要备份数据的 帐套号-----确定—系统自动压缩拷贝---选择备份目标------选择备份数据应放的文件夹------确定----系统提示备份完毕-----确定

　　第四章 财务报表的使用

　　在航天信息AISINOU3企业管理软件界面单击"财务报表"------进入财务报表界面-----文件----新建---选择模块分类下的行业性质(需同新建帐套时的行业性质)-----选择"资产负债表"---确定----进入"资产负债表"界面----在左下角"格式"下-----录入"编制单位"-----再单击"格式"转变成"数据"时系统提示"是否整表重算"------单击否-----数据-----帐套初始-----选择所需要的 帐套号和正确的会计年度----确定----数据-------关键字---录入-----填写正确的年月日-----确定----系统提示"是否整表重算第一页"-----单击"是"-------系统自动生成报表-----在文件下可以保存,也可以生成EXCEL表

　　注:利润表和其他报表同上操作

　　拓展：一般纳税人做账流程

　　首先来了解财务流程是非常有必要的。

　　一、大致环节：

　　1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

　　2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

　　3、根据记账凭证登记明细分类账。

　　4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表

　　5、根据科目汇总表登记总账。

　　6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

　　如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。

　　二、具体内容：

　　1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后你在做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。

　　2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。

　　3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷本年利润。

　　第二个分录：借本年利润贷主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。

　　转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税。

　　计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证。

　　借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。

　　4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)负债(应付票据，应附账款等)所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(发生额是指本月的发生额)编制利润表。

　　(关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字)

　　5、其余的'就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类

　　6、注意问题：

　　a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

　　b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。

　　三、报表问题：

　　企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。(管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额;制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。

　　细节补充：

　　1、增值税，企业所得税在国税报(2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理;个人所得税和其他税在地税报

　　2、月末认证(进项税);月初抄税(销项税)

　　3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，(税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除)。

　　4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金

　　5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本

　　6、单位无工会组织的，不能计提工会经费，更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可，不需每月计提。

　　7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可。

　　8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费

　　9、出纳日记账保存25年

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