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2023小规模纳税人税收新政策

Answer 1

      小规模2023年税收优惠政策核心内容:
      纳税筹划+合规方案落地执行(点击咨询)
      税收返还奖励凭证单据(1分钟前更新)
      税收园区政策一览表

2022-2023年一般纳税人税收优惠政策
      1.自2021年4月1日至2022年12月31日,一般纳税人发生增值税应税销售行为,月销售总额不超过15万元(一季度为一个纳税期,季度销售额不超过45万元,相同),增值税免税。
      2.一般纳税人发生增值税应税销售,月销售总额超过15万元,但扣除当期房地产销售额不超过15万元的,销售货物.劳务.服务.无形资产销售额增值税免税。
      3.其他个人采用一次性租金租赁房地产,租金收入可在相应租金期间平均分摊,月租金收入不超过15万元,可享受小微企业增值税免税优惠政策,适用增值税差额征收政策增值税小纳税人,确定是否可享受15万元以下增值税免税政策。
2022年个人所得税优惠政策的结束时间是什么?
      1.全年一次性奖金不计入本月工资薪金收入.2023年底实施分月换算税率独立记税政策。
      2.继续对年收入不超过12万元且需要补税或年度汇算补税不超过400元的免税,政策持续到2023年底。
      3.上市公司股权激励独立记税政策,持续到2022年底。
      以上是律师为您解答的关于“2022年一般纳税人税收优惠政策”相关法律知识。月收入或销售额15万元。.季度45万元,符合法律要求的,增值税免税。你明白吗?
      法律依据
      《增值税暂行条例》
      第十三条一般纳税人以外的纳税人,应当向主管税务机关申请资格认定。具体认定办法由国务院税务机关制定。
      到2025年底,税收优惠政策:《关于进一步支持和促进重点群体创业就业的通知》〔2019〕22日,补充文件延迟至2025年底,可追溯。说白了,如果企业有贫困户就业,可以在社保基础上享受650元/人/月的税收抵扣(对劳动密集型公司有很大的好处,比贫困人口多)。
      目前支付宝跑政通可以帮助公司享受上述优惠政策(支付宝主页或小程序搜索:跑政通),点击-税收优惠。具体政策和流程方法可以去跑政通了解详情。希望百度采纳(3)
      2022年一般纳税人优惠政策有退税减税降费政策.区域税收优惠政策.地方政府的财政补贴政策。
      地方政府的财政补贴政策包括园区对注册公司的增值税给予地方保留的30%~80%的援助和奖励;企业所得税给予地方保留的40%~80%的援助和奖励;个人独资或个体户(小规模)可申请核定征收,经批准后综合税负在4%以内。
      2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%的应税销售收入和增值税免税;适用3%预征率的增值税预缴项目暂停增值税预缴。

2022-2023年小微企业所得税税收优惠政策
      2022年小微企业所得税税收优惠政策如下:
      1.对月销售额在10万元以下的小微企业,季度销售额在30万元以下的小微企业,可以免征增值税。
      2.小微企业年应纳税额在100万元以下的,减征25%计入纳税收入后,按20%的税率缴纳企业所得税。纳税收入在100万元至300万元之间的,减征50%(2)
      2022年小微企业增值税全免
      2022年3月,国家税务总局发布了《关于小规模增值税纳税人免征增值税的通知》及其解读。
      公告称:“2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%的应税销售收入,免征增值税;3%预征率的增值税预缴项目暂停增值税预缴。”
      且“如果纳税人选择放弃免税,.对部分或全部应税销售收入开具增值税专用发票的,应当开具征收率为3%的增值税专用发票,并按规定缴纳增值税。”
      换句话说,只要小微企业(包括个人)的纳税身份是普通纳税人,就可以享受免征增值税的优惠政策。如果开具专用票,将按3%的税率缴纳。
      同时需要注意的是,国家税务总局在发布普通纳税人普票全免税的同时,并未撤销“月销售额不超过15万元的,增值税免税”优惠政策。
      3.增值税留抵退税
      2022年3月,国家税务总局发布《财政部关于进一步加强增值税期末留抵退税政策实施的通知》。
      “将先进制造业每月全额退还增值税的政策范围扩大到符合条件的小微企业(包括个体经营者,相同),一次性退还小微企业的存量。”
      自2022年4月纳税申报期起,符合条件的小微企业可向主管税务机关申请退还增量留抵税额。“加快退税进展,积极落实微型企业.2022年4月30日前,小企业存量留抵税额分别为.6月30日前集中退还的退税政策。”
      换句话说,尚未申请退税的小微企业可以尽快向主管税务机关申请退还增值税。具体的退税要求和计算方法,可以查看我们之前的文章国家又发钱了!小微企业如何退税?理解一篇文章!快速收集它。
      4.六税两费减半
      最重的企业所得税和增值税减半.全免.除退税等优惠外,国家税负较轻“六税两费”也给予一定程度的减少折扣。
      2022年3月,国家税务总局发布了《关于进一步实施小微企业的通知》“六税两费”减免政策公告。
      公告表示:“小规模增值税纳税人.小微利企业和个体工商户可在50%的税收范围内减免资源税.城市维护建设税.房产税.城市土地使用税.印花税(不含证券交易印花税).耕地占用税和教育附加费.附加地方教育。”
      换句话说,只要企业主体是一般纳税人企业.小微企业.个体户,那么在“六税两费”上面,可以享受减半征收的优惠。此外,如果上述主体在上述主体中。“六税两费”还享受其他折扣,所以也享受其他折扣,“可叠加享受优惠政策”。

      5.缓缴税费和社保
      2022年2月,国家税务总局发布了《关于继续实施制造业中小微企业部分税费延期缴纳的通知》和解读。
      公告表示:“制造业中型企业可以减缓本公告规定的各种税额的50%,制造业中小企业可以减缓本公告规定的全部税费,减缓期为6个月。”
      可减缓的税收主要是企业所得税.个税.国内增值税.国内消费税及附征城市维护建设税.教育附加费.地方教育附加不包括代收代缴.代收代缴,向税务机关申请代开票时缴纳的税费。
      同时,2022年5月,人力资源和社会保障部发布了《关于做好稳定失业保险岗位提高技能防止失业工作的通知》。
      通知第七条规定:“以个人身份参加企业职工基本养老保险的个体户和各类灵活就业人员,2022年难以缴纳养老保险费的,可自愿暂停缴费,直至2023年底。”
      2022年2月,国家发改委等12个部门也发布了《关于印发促进工业经济稳定增长若干政策的通知》:“2022年继续实施阶段性减少失业保险.工伤保险费率政策。”
      也就是说,小微企业在报税时可以选择企业所得税.个税.增值税等7项税款延迟6个月;公司需要缴纳的职工失业保险和工伤保险分阶段免除;此外,个体户缴纳养老保险可推迟到2023年底(补缴时间一般为3个月)
      6.固定资产折旧
      2022年3月,国家税务总局发布《财政部税务总局关于中小企业设备所得税抵扣政策的通知》。
      公告规定:“2022年1月1日至2022年12月31日期间,中小微企业新购设备.单位价值在500万元以上的设备,按单位价值的一定比例自愿选择企业所得税扣除。”
      其中,《所得税法实施条例》规定,最低折旧年限为3年,单位价值的100%可一次性扣除;最低折旧年限为4年.5年.10年内,单位价值的50%可在原来的一次性扣除,其余50%按规定在剩余年度计算折旧扣除。
      如果企业因一次性折旧后利润不足而亏损“可在未来五个纳税年度结转填补,享受其他增加亏损结转年限政策的公司可按现行规定执行”
      7.社会费用减免
      2020年1月1日至2022年12月31日,在职职工人数不足30人的公司,暂免征收残疾人就业保障金。
      如果员工人数超过30人,公司安排残疾人就业比例达到1%(含)以上,但未达到当地省份.自治区.直辖市人民政府规定的比例,按照规定应付金额的50%缴纳残保金;用人单位安排残疾人就业比例在1%以内的,按照规定应付金额的90%缴纳残保金。
      同时,月销售额不超过10万元,季度销售额不超过30万元的义务人免征教育附加费.附加地方教育.水利建设基金。
      增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元(季度6万元)的企业和非企业单位提供的应税服务,免征文化事业建设费。
      中央收入文化事业建设费按义务人应付费用的50%减免;各省(区)地方收入文化事业建设费.市)财政.党委宣传部门可以结合当地社会经济发展.宣传思想文化事业发展等因素,在应付费用的50%范围内减免。
      8.公司节税方法
      在文章中,小刘总结了7点,共10多种方法,帮助小微企业节省税费,那么非小微企业应该如何节税呢?
      首先,公司越想节税,就越应该重视财务建设。公司可以通过年初的财务计划规划年度业务目标,然后通过月度财务数据分析调整业务情况。在专业财务数据的帮助下,帮助企业放弃“陈疾”获得更多的利润是最成功的节税。
      其次,公司可以合理利用我国的税收优惠。例如,在小微企业内保持企业规模。.一般纳税人增值税免税.申请高新技术企业等帮助企业在实际项目中节税。
      到2025年底,税收优惠政策:《关于进一步支持和促进重点群体创业就业的通知》〔2019〕22日,补充文档延迟至2025年底,并可追溯。"
2022年小规模税收优惠政策
      2022年小微企业税收优惠政策如下:
      1.对于增值税,一般纳税人出具普通票的,直接免征,出具专用票的,按3%征收
      2.企业所得税在100万区间部分征收2.5%,100万至300万区间部分按5%征收