Question

普通发票隔2个月红冲怎么做账

Answer 1

1、确认收入

借：应收账款－甲公司

贷：主营业务收入－a产品

贷：主营业务收入－b产品

贷：应交税金－应交税金－销项税金

2、结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品－产品a

贷：库存商品－产品b

扩展资料：

1、当本账户发生应收账款时，按应收账款金额借记本账户，按已实现的业务收入贷记“主营业务收入”等，按专用发票注明的增值税贷记“应交税金－应交增值税（销项税）”，借记“银行存款”等科目，收到应收款后贷记本账户。

2、企业代采购单位支付的包装费、运杂费，借记本账户，贷记“银行存款”等账户；预付运费收回时，借记本账户。

3、债务人收到的用于偿还债务的现金低于应收款项账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权账面余额贷记，差额借记“营业外支出”科目。

债务人收到的用于清偿债务的现金大于应收款项账面价值的，借记“坏账准备”科目，按重组债权的账面余额贷记“资产减值损失”科目，并按差额列示“资产减值损失”科目。

4、 债务人接受非现金资产清偿债务的，企业应当按照非现金资产的公允价值，借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目，借记“应纳税额-应交增值税（进项税）”科目，贷记按重组债权主体的账面余额记帐，按相关应交税费和其他费用记帐。

5、债权转投资时，企业应按应享有股份的公允价值借记“长期股权投资”科目，按重组债权账面余额贷记，按相关规定贷记“银行存款”、“应纳税”科目应交税金，按差额借记“营业外支出”科目。

6、企业通过修改其他债务条件清偿的，应当在修改其他债务条件后，按照债权的公允价值借记该账户，按照重组债权的账面余额贷记该账户，并按照下列规定借记“营业外支出”账户：差别。

参考来源：百度百科-应收账款