Question

基金资产估值过程中采用资产最新价格的原因是（）。

A.满足申购者以低于实际价值的价格进行申购的希望
B.满足基金现有持有人希望流入比实际价值更多资金的期望
C.公允反映基金资产价值
D.满足赎回者以高于实际价值的价格进行赎回的希望

Answer 1

【答案】：C
为了维护基金估值的公允性，各国（地区）的监管机构对基金资产估值都非常重视。广义上讲，每份基金都与基金的各项资产及各项负债按一定的比例一一对应，因此投资者申购一份基金所付出的金额应该相当于在市场上按当前价格购买对应的资产，而赎回的投资者从基金中获取的金额也应是基金在市场上按当前价格出售相应资产所能获得的金额。这就是在估值过程中一般均采用资产最新价格的原因。