Question

酒店的会计、出纳分别主要负责什么？

Answer 1

出纳的工作流程如下：\x0d\x0a 一、办理银行存款和现金领取。\x0d\x0a 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。\x0d\x0a 三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。\x0d\x0a 四、负责报销差旅费的工作。\x0d\x0a 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。\x0d\x0a 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。\x0d\x0a 五、员工工资的发放。\x0d\x0a 出纳工作细则：\x0d\x0a 工作事项及审验等程序\x0d\x0a 失误防范及纠正程序\x0d\x0a 现金收付\x0d\x0a 1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。\x0d\x0a 若收到假币予以没收，由责任人负责。\x0d\x0a 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。\x0d\x0a 多付或少付金额，由责任人负责。\x0d\x0a 3、把每日收到的现金送到银行。\x0d\x0a 不得“坐支”。\x0d\x0a 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符\x0d\x0a 做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。\x0d\x0a 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。\x0d\x0a 特殊情况需审批。\x0d\x0a 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。\x0d\x0a 若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。\x0d\x0a 银行账处理\x0d\x0a 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。\x0d\x0a 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。\x0d\x0a 每日下班之前填制结报单。\x0d\x0a 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。\x0d\x0a 4、公司账务章平时由出纳保管。\x0d\x0a 每日下班后账务章交总经理处。\x0d\x0a 报销审核\x0d\x0a 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。\x0d\x0a 若无，应补。\x0d\x0a 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。\x0d\x0a 若有，问明原因或不予报销。\x0d\x0a 3、正规发票是否与收据混贴。\x0d\x0a 若有，应分开贴。\x0d\x0a 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。\x0d\x0a 若超过，应重填。\x0d\x0a 5、大、小金额是否相符。\x0d\x0a 若不相符，应更正重填。\x0d\x0a 6、报销内容是否属合理的报销。\x0d\x0a 若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。\x0d\x0a 7、支付证明单上是否有总经理签字。\x0d\x0a若无，不予报销。

Answer 2

出纳工作。顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。它既包括备单位会计部门专设出纳机构的各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理，票据、货币资金、有价证券的整理和保管，货币资金和有价证券的核算等各项工作；也包括各单位业务部门的货币资金收付、保管等方面的工作。狭义的出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳岗位或人员的各项工作。

Answer 3

出纳负责登记现金日记账和银行存款日记账，并且，负责现金收付和管理。
会计负责登记除日记账以为的其他明细账和总分类帐，负责到期末出具报表，结账算账报账，结算出企业经营利润，做到，事前，事中，事后的预测，核算和监督工作。