Question

税务会计的题，请会的解答下，速求，谢谢诶。

长兴公司20×8年12月31日资产负债表项目暂时性差异计算表列示：可抵扣暂时性差异700000元，应纳税暂时性差异300000元。该公司适用的所得税率为25％。假定长兴公司预计会持续盈利，能够获得足够的应纳税所得额，20×8年度税务机关核实的该公司应交所得税为2725000元。

要求： (1)计算长兴公司20×8年递延所得税资产、递延所得税负债、递延所得税以及所得税费用。
能不能再帮我把这个题的分录做了。谢谢。

Answer 1

1、递延所得税资产=700000*25%=175000
递延所得税负债=300000*25%=75000
递延所得税=75000-175000=-100000
所得税费用=2725000*25%-100000=581250
2、借：所得税费用 581250
递延所得税资产175000
贷：递延所得税负债 75000
应缴税费-应交所得税 681250

Answer 2

递延所得税资产=700000*25%=175000
递延所得税负债=300000*25%=75000
递延所得税=75000-175000=-100000
所得税费用=2725000-100000=2625000
借：递延所得税资产 175000
所得税费用 2625000
贷：递延所得税负债 75000
应交税费-应交所得税 2725000

Answer 3

递延所得税资产=700000*25%=175000
递延所得税负债=300000*25%=75000
递延所得税=75000-175000=-100000
所得税费用=2725000*25%-100000=581250