Question

会计题，帮忙做一下，谢谢

假设母公司的应收账款中有8000元为子公司应付账款，预收账款中有20 000元为子公司预付账款，应收票据中有6 000元为子公司的应付票据，应付债券中10 000元为子公司所持有，其他应收款中有子公司临时借款18 000元。

要求：编制抵销分录

Answer 1

借：应付账款 8 000
贷：应收账款 8 000

借：预收付款 20 000
贷：预付账款 20 000

借：应付票据 6 000.
贷：应收票据 6 000

借：应付债券 10 000
贷：持有至到期投资（或可供出售金融资产） 10 000

借：其他应付款 18 000
贷：其他应收款 18 000
这种抵消分录就是按相反的方向作分录即可。