Question

内部用请款单三联式怎么填写？各联怎么处理？新手

1.比如要买办公用品,用请款单请2000元,请款单一共三联，库存现金取用2000后，这三联该给谁留存？
2.如果实际只发生了1800元,返还发票和200元,.库存现金现金日记账该怎么填写？之后三联各自怎么处理？

3.接问题1，如果只开回1800元的发票，不返还剩余200元，要保持2000元的备用现金，我得再从库存现金中取1800元给他，请问库存现金日记账该怎么填写？之前的三联怎么处理？之后的票据怎么开？

Answer 1

1、请款单三联其中一联留底一联给对方一联财务走账。留底的联出纳留存备查。走账的联给会计走账剩下的一联给借款人留底。
2、如果只发生1800返回200元
借：现金200
借：管理费用-办公费1800
贷：其他应收款-某某 三联不需要处理给对方开一个收据200元并注明原借款2000元实收票据1800 返回现金200元平账。
3、就用发票报销1800元在发票后面写实收发票报销款1800元现金。并要求领导会计和对方签字

追问

谢谢你，学习了！会计分录我明白了，不过

我要填写的是摘要借贷余的现金日记账，库存现金减少2000，贷方记2000，之后返还200元和发票，账本该怎么填？如下图

还有问题3，就当一般报销就行了是吧？

追答

返回200现金账在借方填200
账簿是根据会计分录按科目填的，比如现金日记账就只填现金科目，其他的科目不填。每个科目有一本明细账。
第三个问题是为了保持备用金不变就只能按发票的金额保销，等要收回备用金的时候就将发票的金额扣除2000元差额付给对方现金。在扣款的时候写一张转据，实收票据5000元冲减原借款（多少号凭证）2000元实报销3000元平账。