利润表中净利润与本年利润金额不符，如何报税
请问，因16年底12月的一笔分录借：管理费用_咨询顾问费贷：224105其他应付款_其他在17年12月进行了调整借：其他应付款_其他以前年度损益调整贷：以前年度损益调整本...
请问，因16年底12月的一笔分录
借： 管理费用_咨询顾问费
贷：224105 其他应付款_其他
在17年12月进行了调整
借： 其他应付款_其他
以前年度损益调整
贷： 以前年度损益调整
本年利润
导致12月的净利润数字和本年利润的数字有差，差额就是调整的这笔，现在12月要申报了，我想问问在填写利润表的净利润时候这笔差额要不要加进去？还有在年度所得税汇算的时候这笔数字要怎么处理？谢谢 ！ 展开
借： 管理费用_咨询顾问费
贷：224105 其他应付款_其他
在17年12月进行了调整
借： 其他应付款_其他
以前年度损益调整
贷： 以前年度损益调整
本年利润
导致12月的净利润数字和本年利润的数字有差，差额就是调整的这笔，现在12月要申报了，我想问问在填写利润表的净利润时候这笔差额要不要加进去？还有在年度所得税汇算的时候这笔数字要怎么处理？谢谢 ！ 展开
1个回答
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你做错了分录，以前年度损益调整应该转入利润分配--未分配利润科目，这样就不影响本年利润科目余额了。
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追问
请教，放在利润分配-未分配利润，那这笔费用还要单独拿出来做个所得税吗？
还是直接就这样了
追答
不用了去掉的汇算清缴已经做过了，今年的应该碍不着，当然，咱这属于少交所得税了，不安心，可以在今年的汇算清缴时调增。
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