会计考试题目求大神解答,要解题步骤。 230
某卷烟厂为一般纳税人,3月发生以下经济业务:(1)向烟农收购一批烟叶,开具的专用收购凭证注明的收购价款30万元,支付给运输公司运费2万元,已取得运输发票。(2)将该批烟叶...
某卷烟厂为一般纳税人,3月发生以下经济业务:
(1)向烟农收购一批烟叶,开具的专用收购凭证注明的收购价款30万元,支付给运输公司运费2万元,已取得运输发票。
(2)将该批烟叶委托A烟丝厂加工成烟丝,支付加工费1万元,已取得烟丝厂通过防伪税控系统开具的增值税专用发票,该批烟丝收回后入库备用于生产甲类卷烟。
(3)将委托加工收回后的烟丝一半用于生产甲类卷烟。
(4)当月生产甲类卷烟100标准箱,销售其中80箱,取得不含增值税的销售收入80万元,已开具增值税专用发票,因提供运输另收取运输费用2万元。
(5)将上述甲类卷烟3箱赠送市电力公司。
(6)该厂当月还将空余厂房出租给某单位,合同规定租赁期限2年,当月取得租金收入3万元。
要求:(1)计算当月应纳增值税和营业税。
(2)分别计算当月应纳消费税和代扣代缴消费税。
(3)根据上述业务作出会计处理。 展开
(1)向烟农收购一批烟叶,开具的专用收购凭证注明的收购价款30万元,支付给运输公司运费2万元,已取得运输发票。
(2)将该批烟叶委托A烟丝厂加工成烟丝,支付加工费1万元,已取得烟丝厂通过防伪税控系统开具的增值税专用发票,该批烟丝收回后入库备用于生产甲类卷烟。
(3)将委托加工收回后的烟丝一半用于生产甲类卷烟。
(4)当月生产甲类卷烟100标准箱,销售其中80箱,取得不含增值税的销售收入80万元,已开具增值税专用发票,因提供运输另收取运输费用2万元。
(5)将上述甲类卷烟3箱赠送市电力公司。
(6)该厂当月还将空余厂房出租给某单位,合同规定租赁期限2年,当月取得租金收入3万元。
要求:(1)计算当月应纳增值税和营业税。
(2)分别计算当月应纳消费税和代扣代缴消费税。
(3)根据上述业务作出会计处理。 展开
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