Question

电信局通信费的会计分录

收到电信局的账单通信费:115.04其他费-调整通信费-1.20帐户信息 -113.84本期已付款-112.00上期结转零头费0.04本期结转零头费-0.08溢收款抵扣-1.80 会计分录应该怎么做1.借:管理费用112 贷:库存现金1122.借:管理费用113.84 其它应付款0.04 贷:库存现金112 其它应付款0.08 溢收款抵扣-1.80这个用什么科目这两种方法都个 是正确的?

Answer 1

哎，你别管那下面的什么零头之类的，你管上面的发票金额是多少，那就报账报多少，如果是用充值卡充值的，那发票金额是不会显示的，但是会在明细中显示充值金额，电信默认你在购买充值卡的时候就取得了发票，这种情况下，你就要找充值卡的定额发票贴在电信局打印的发票下面
做分录的时候，如果是先取得账单要付完款再取得发票的话，那就通过中转科目“其他应付款”，如果是直接交现金，那就不用通过中转科目了，直接贷“现金”就好
举例，假设你上面的账单金额是112(全是管理部门用的)，你们单位的电话费每月通过转账付款的，付完款后再凭回单去打印发票的操作流程
付款的时候
借:其他应付款--中国电信
112
贷:银行存款
112
取得发票报账
借:管理费用--通讯费
112
贷:其他应付款--中国电信
112