Question

代扣社保个税的分录怎么做

Answer 1

计提工资：
借：科技开发成本--XX项目
管理费用--工资
营业费用--工资
贷：应付工资
发工资代扣个税和社保个人部分时做分录:
借:应付工资
贷:其他应付款-员工保险
应交税金-应交个人所得税
现金(银行存款)
代缴个人所得税：
借：应交税金-应交个人所得税
贷：银行存款（现金）
社保从银行扣完钱后,单位拿到社保收费的单据时做分录:
借:管理费用-员工保险(单位缴的部分)
其他应付款-员工保险(个人缴的部分)
贷:银行存款(现金)

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