Question

库存现金日记账账面余额与现金实际库存数

Answer 1

库存现金日记账是企业记录现金收支流动的一种账务记录方式。每天都会将收到的现金和支付的现金，按照日期和金额等信息记录在账本上。账面余额指的是依据现金日记账计算出来的现金余额，即根据账本上记录的现金收支情况，按照公式计算出的现金账面余额。

而现金实际库存数指的是企业实际携带的现金数量，包括现金、硬币等货币资产。一旦出现需要支出现金的时候，就需要使用现金实际库存数进行支付。

两者的差异可能由以下原因造成：

1. 人为因素：现金日记账的记录过程中，可能存在漏记、错记、重复记等问题，导致账面余额与实际库存数之间不相符。

2. 现金损失：企业管理现金的过程中，可能会发生现金丢失、被盗等问题，导致现金实际库存数与账面余额之间存在差异。

3. 银行存款：企业可能会将部分现金存入银行，导致现金实际库存数减少，但账面余额不变。

因此，企业需要定期对现金进行盘点，以便及时发现并解决账面余额与现金实际库存数不相符的问题。

Answer 2

库存现金日记账是企业会计在进行现金收支管理时使用的一种会计账簿，用于记录企业的现金收支、库存现金等相关情况。库存现金日记账通常分为两部分，一部分是记录现金的收入和支出情况，另一部分是记录库存现金的数量和账面余额。

在库存现金日记账中，账面余额是指在账簿上所记录的库存现金余额，是企业在某个时间点上的现金库存数。而现金实际库存数则是指企业实际持有的现金数，包括企业在银行账户、现金保险箱等地方持有的现金数。

通常情况下，账面余额与现金实际库存数可能存在差异。这是因为，库存现金日记账记录的是企业在某个时间点上的库存现金余额，而实际库存现金数可能会因为一些原因而发生变化，如现金丢失、被盗等。因此，企业需要定期对库存现金进行实地盘点，以核实账面余额和实际库存数之间的差异，并及时调整账簿上的余额。这有助于企业保证账面数据的准确性，并及时掌握自身的资金情况，以便进行合理的现金管理和使用。

Answer 3

当企业进行日常经营活动时，会涉及到现金的收入和支出，因此需要对库存现金进行管理。为了方便管理，企业通常会建立库存现金日记账，用于记录现金的收支情况。在日记账中，每一笔现金收入或支出都需要记录下来，包括日期、金额、收支项目等信息。这样可以方便企业了解自己的现金流动情况，及时发现问题并进行调整。
在日记账中，账面余额是指根据记录在账簿上的现金收支情况计算出来的余额。而现金实际库存数则是指企业实际拥有的现金数量。这两者之间可能存在差异，主要是由于以下原因：
1. 未及时记录现金收支情况：如果企业没有及时记录现金收支情况，那么账面余额就会与实际库存数不一致。
2. 现金损失或盗窃：如果企业的现金遭受损失或被盗窃，那么实际库存数就会减少，而账面余额则不会发生变化。
3. 银行存款：如果企业将部分现金存入银行，那么账面余额就会增加，而实际库存数则不会变化。
因此，企业需要定期对库存现金进行盘点，确保账面余额与实际库存数一致。如果发现差异，需要及时进行调整，并找出差异的原因，避免类似问题再次发生。