Question

增值税题目 求解~

某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17％，5月份发生有关生产经营业务如下：
（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。
（2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。
（3）将试制的一批应税新产品本企业基建工程，成本价为20万元，成本利润率为10％，该新产品无同类产品市场销售价格。
（4）销售使用过的进口摩托车5辆，开具普通发票，每辆取得含税销售额1.17万元；该摩托车原值每辆0.9万元。
（5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元；另外支付购货的运输费6万元，取得运输公司开具的普通发票。
（6）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进农产品的20％用于本企业职工福利。
计算该企业5月份应缴纳的增值税税额。

要详细的解题过程~感谢大家~

Answer 1

1、销项=80*17%+5.85/1.17*17%
2、销项=29.25/1.17*17%
3、视同销售，销项=20*（1+10%）*17%
4、属于销售除固定资产以外自己使用过的物品，销项=5*1.17/1.17*17%
5、进项=10.2，运费因为是普票，不得抵扣
6、进项=30*13%+5*7%
进项转出=30*13%*20%
应纳增值税税额=以上所有进项的和值-（所有进项的和值-进项转出），答案自己算吧，
O(∩_∩)O