Question

固定资产已投入使用，钱已付，还没收到发票，怎么做账

固定资产已经收到了，钱也付了，只收到对方的收据，还没开发票，这该怎么做账啊，请高人指点
怎么做会计分录呢？借：固定资产 贷：？

Answer 1

如果发票本月可以收到,那么等发票到了在确认固定资产,付款的分录可以先做

借:应付账款

贷:银行存款

本月收到发票

借:固定资产

应交税费---应缴增值税进项

贷:应付账款

如果发票本月不能到的话,付款的分录还是先做

借:应付账款

贷:银行存款

固定资产的价值是根据它本身的磨损程度逐渐转移到新产品中去的，它的磨损分有形磨损和无形磨损两种情况；有形磨损又称物质磨损，是设备或固定资产在生产过程中使用或因自然力影响而引起的使用价值和价值上的损失。

扩展资料

主要特点

1.固定资产的价值一般比较大，使用时间比较长，能长期地、重复地参加生产过程。

2.在生产过程中虽然发生磨损，但是并不改变其本身的实物形态，而是根据其磨损程度，逐步地将其价值转移到产品中去，其价值转移部分回收后形成折旧基金。

固定资金作为固定资产的货币表现，也有以下特点：

1.固定资金的循环期比较长，它不是取决于产品的生产周期，而是取决于固定资产的使用年限。

2.固定资金的价值补偿和实物更新是分别进行的，前者是随着固定资产折旧逐步完成的，后者是在固定资产不能使用或不宜使用时，用平时积累的折旧基金来实现的。

参考资料来源：百度百科－固定资产

Answer 2

　　确定一下,第一这个发票到底会不会到,如果会到好办,如果没有发票,那么白条是不可以入账的,即使你入账了,到计算所得税的时候,也不能确认资产.
　　如果发票本月可以收到,那么等发票到了在确认固定资产,付款的分录可以先做
　　借:应付账款
　　贷:银行存款
　　本月收到发票
　　借:固定资产
　　应交税费---应缴增值税进项
　　贷:应付账款
　　如果发票本月不能到的话,付款的分录还是先做
　　借:应付账款
　　贷:银行存款
　　同时根据产品的入库单和收据暂估入账,
　　借:固定资产
　　贷:应付账款 注意此处的应付账款不包含增值税额
　　等次月收到发票时红字冲销上面分录同时做正确的分录,
　　借:固定资产
　　应交税费---应缴增值税进项
　　贷:应付账款
　　如果暂估的固定资产金额与发票金额一致,那么也可以不冲销暂估金额而补记一笔税款的金额
　　借:应交税费---应缴增值税进项
　　贷:应付账款
　　次月计提折旧
　　如果发票是第三个或者隔了几个月才收到,按暂估的金额计提折旧,等实际收到发票按照正确金额调整固定资产的金额和税金金额就可以了,如果涉及折旧的调整,当月一并调整.当然隔这么久一半是不太可能的.

　　还有一点就是因为折旧都是从购入后的次月开始计提的,如果你不想那么麻烦,你也可以等次月收到发票时,按照入库单和发票一次性正确确认固定资产,只是当月确认当月计提折旧就可以了.不过这种做法稍显不妥,因为小小的违背了会计准则的规定的.

Answer 3

应凭对方的收据，按固定资产购进进行会计处理，并计提折旧。待收到正式发票时，如有差异，再调整入账“固定资产”、“累计折旧”

Answer 4

不做就是了