Question

急急急！！我刚接手会计，有些问题不是很明白，哪位高手能帮忙解决一下，谢谢

年底本年利润数是不是要结转到利润分配中
借：本年利润 23万
贷：利润分配-未分配利润 23万
如果是的话，那利润分配的贷方余额还用不用做些什么？
如果是亏损呢该如何做呢？
关键是我想问年底利润分配的余额不用管吗

Answer 1

利润分配——未分配利润的贷方余额不需要再做什么了。
根据财政部颁发的企业会计准则应用指南——企业会计准则解释后附的会计科目和主要账务处理中4103 本年利润：
年度终了，企业应将全年实现的净利润，自“本年利润”科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目(未分配利润)，为净亏损的，做相反的会计分录；同时，将“利润分配”科目所属其他明细科目的余额转入本科目的“未分配利润”明细科目。结转后，本科目除“未分配利润”明细科目外，其他明细科目应无余额。

所以，如果是亏损，则进行相反的分录，也需要转至未分配利润科目，借：利润分配——未分配利润 100，贷：本年利润 100。

Answer 2

如果是亏损，作相反的分录。

Answer 3

贷方余额就是企业的盈利呀 股利分配都是用这里面的钱呀
如果亏损 借贷就相反了呀