急急急!!我刚接手会计,有些问题不是很明白,哪位高手能帮忙解决一下,谢谢
年底本年利润数是不是要结转到利润分配中借:本年利润23万贷:利润分配-未分配利润23万如果是的话,那利润分配的贷方余额还用不用做些什么?如果是亏损呢该如何做呢?关键是我想...
年底本年利润数是不是要结转到利润分配中
借:本年利润 23万
贷:利润分配-未分配利润 23万
如果是的话,那利润分配的贷方余额还用不用做些什么?
如果是亏损呢该如何做呢?
关键是我想问年底利润分配的余额不用管吗 展开
借:本年利润 23万
贷:利润分配-未分配利润 23万
如果是的话,那利润分配的贷方余额还用不用做些什么?
如果是亏损呢该如何做呢?
关键是我想问年底利润分配的余额不用管吗 展开
3个回答
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利润分配——未分配利润的贷方余额不需要再做什么了。
根据财政部颁发的企业会计准则应用指南——企业会计准则解释后附的会计科目和主要账务处理中4103 本年利润:
年度终了,企业应将全年实现的净利润,自“本年利润”科目转入本科目,借记“本年利润”科目,贷记本科目(未分配利润),为净亏损的,做相反的会计分录;同时,将“利润分配”科目所属其他明细科目的余额转入本科目的“未分配利润”明细科目。结转后,本科目除“未分配利润”明细科目外,其他明细科目应无余额。
所以,如果是亏损,则进行相反的分录,也需要转至未分配利润科目,借:利润分配——未分配利润 100,贷:本年利润 100。
根据财政部颁发的企业会计准则应用指南——企业会计准则解释后附的会计科目和主要账务处理中4103 本年利润:
年度终了,企业应将全年实现的净利润,自“本年利润”科目转入本科目,借记“本年利润”科目,贷记本科目(未分配利润),为净亏损的,做相反的会计分录;同时,将“利润分配”科目所属其他明细科目的余额转入本科目的“未分配利润”明细科目。结转后,本科目除“未分配利润”明细科目外,其他明细科目应无余额。
所以,如果是亏损,则进行相反的分录,也需要转至未分配利润科目,借:利润分配——未分配利润 100,贷:本年利润 100。
参考资料: 企业会计准则应用指南——企业会计准则解释
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