Question

大家都来帮忙做一下这道会计业务计算题呀！谢谢

某企业2008年4月份发生的部分经济业务如下：
(1)1日，收到W公司投入货币资金360 000元，存入银行。
(2)3日，从银行借入资金500 000元存入银行，其中借款期限10个月的为200 000元，3年期的为300 000元。
(3)5日，从长虹工厂购买丁材料10吨，不含税单价800元，运杂费300元，增值税进项税额l 360元，企业开出并承兑商业汇票一张，材料尚未运达企业。
(4)8日，收到光明公司购买A产品的预付货款46 000元，已存入银行。
(5)12日，以现金300元购买厂部办公用品，并直接交付使用。
(6)15日，以现金380 000元发放职工工资。
(7)18日，向北源公司销售乙产品，价款总额240 000元，增值税销项税额40 800元，以银行存款代垫运费2 000元。价税款及代垫运费均未收到。
(8)19日，用银行存款归还前欠M公司购料款20 000元。
(9)21日，向上述已预付货款的光明公司发出A产品，价款总额为45 000元，增值税销项税额7 650元。当日收到光明公司补付货款并存入银行。
(10)23日，用银行存款支付社会捐赠1 840元。
(11)24日，经批准盘亏的原材料6 000元中，3 500元为自然灾害损失，其余部分应由责任者赔偿。
(12)30日，计算出本月应付城市维护建设税3 000元。
(13)30日，查明19日用银行存款归还前欠M公司购料款的正确金额为2 000元，予以更正。
(14)30日，结转本月发生的各项收入和费用，其中：产品销售收入360 000元、其他业务收入80 000元、营业外收入40 000元；产品销售成本240 000元、产品销售费用14 000元、管理费用20 000元、其他业务支出60 000元、营业外支出16 000元。

Answer 1

　　(1)1日，收到W公司投入货币资金360000元，存入银行。
　　借：银行存款360000
　　贷：实收资本/W公司
　　(2)3日，从银行借入资金500000元存入银行，其中借款期限10个月的为200000元，3年期的为300000元。
　　借：银行存款 500000
　　贷：短期借款/A银行 200000
　　长期借款/A银行 300000
　　(3)5日，从长虹工厂购买丁材料10吨，不含税单价800元，运杂费300元，增值税进项税额l360元，企业开出并承兑商业汇票一张，材料尚未运达企业。
　　借：原材料/丁材料 8300
　　应交税费/增值税/进项税 1360
　　贷：应付票据 9660
　　(4)8日，收到光明公司购买A产品的预付货款46000元，已存入银行。
　　借：银行存款 46000
　　贷：预收账款/光明公司 46000
　　(5)12日，以现金300元购买厂部办公用品，并直接交付使用。
　　借：管理费用/办公费 300
　　贷：现金 300
　　(6)15日，以现金380000元发放职工工资。
　　借：管理费用/人工费/工资 380000 （生产工人应记生产成本或制造费用，销售人员记销售费用）
　　贷：现金 380000
　　(7)18日，向北源公司销售乙产品，价款总额240000元，增值税销项税额40800元，以银行存款代垫运费2000元。价税款及代垫运费均未收到。
　　借：应收账款/北源公司 282800 （准则规定与产品有关的运费可以直接记入产品成本，垫付的运费也可以单列其他应收款/代垫运费/北源公司）
　　贷：主营业务收入 240000
　　应交税费/增值税/销项税 40800
　　银行存款 2000
　　(8)19日，用银行存款归还前欠M公司购料款20000元。
　　借：应付账款/M公司 20000
　　贷：银行存款 20000
　　(9)21日，向上述已预付货款的光明公司发出A产品，价款总额为45000元，增值税销项税额7650元。当日收到光明公司补付货款并存入银行。
　　借：预收账款/光明公司 46000
　　现金 6650
　　贷：主营业务收入/A产品 45000
　　应交税费/增值税/销项税 7650
　　(10)23日，用银行存款支付社会捐赠1840元。
　　借：营业外支出/捐赠支出 1840
　　贷：银行存款 1840
　　(11)24日，经批准盘亏的原材料6000元中，3500元为自然灾害损失，其余部分应由责任者赔偿。
　　借：营业外支出/非常损失 3500
　　其他应收款/材料管理员 2500
　　贷：待处理财产损溢 6000
　　(12)30日，计算出本月应付城市维护建设税3000元。
　　借：主营业务税金及附加 3000
　　贷：应交税费/城建税 3000
　　(13)30日，查明19日用银行存款归还前欠M公司购料款的正确金额为2000元，予以更正。
　　借：应付账款/M公司 -20000
　　贷：银行存款 -20000
　　借：应付账款/M公司 2000
　　贷：银行存款 2000
　　(14)30日，结转本月发生的各项收入和费用，其中：产品销售收入360000元、其他业务收入80000元、营业外收入40000元；产品销售成本240000元、产品销售费用14000元、管理费用20000元

　　、其他业务支出60000元、营业外支出16000元。

　　①、结转本月主营业务成本、其他业务成本
　　借：主营业务成本 240000
　　其他业务成本 60000
　　贷：库存商品||原材料（销售原材料） 300000

　　②、收益类结转本年利润
　　借：主营业务收入 360000
　　其他业务收入 80000
　　营业外收入 40000
　　贷：本年利润 480000

　　③、成本费用结转本年利润
　　借：本年利润 350000
　　贷：主营业务成本 240000
　　销售费用 14000
　　管理费用 20000 其他业务支出 60000
　　营业外支出 16000
　　注意：在会计电算化中，收益类结转本年利润、成本费用结转本年利润合称为损益结转。可以做成两张凭证，也可以合起来做一张凭证。
　　在会计核算软件中一般损益结转都是自动生成，并且结转至细科目。

Answer 2

1、（与1楼不同）
借：实收资本 36万
贷：银行存款 36万
2、借：银行存款 50万
贷：短期借款 20万
长期借款 30万
3、 （与1楼不同）
借：在途物资8300
应交税费-应交增值税（进项税额）1360
贷：应付票据 9660
4、借：银行存款 46000
贷：预收账款 46000
5、借：管理费用 300
贷：库存现金 300
6、（与1楼不同）这里只讲发放工资，没说分配工资费用。
借：应付职工薪酬 380000
贷：库存现金 380000
7、借：应收账款282800
贷：主营业务收入 240000
应交税费-应交增值税（销项税额）40800
银行存款 2000
8、借：应付账款 20000
贷：银行存款 20000
9、借：预收账款46000
银行存款6650
贷：主营业务收入 45000
应交税费-应交增值税（销项税额）7650
10、借：营业外支出 1840
贷：银行存款 1840
11、借：其他应收款 2500
营业外支出 3500
贷：待处理财产损溢 6000
12、借：营业税金及附加 3000
贷：应交税费-应交城市维护建设税 3000
13、借：银行存款 18000
贷：应付账款 18000

这里也可以先做个红字凭证
借：银行存款20000（红字）
贷：应付账款20000（红字）
再做个正确的蓝字凭证
借：银行存款2000
贷：应付账款2000
14、（与1楼不同）最好是收入类一张，费用类一张。
借：主营业务收入360000
其他业务收入 80000
营业外收入40000
贷：本年利润 480000

借：本年利润350000
贷：主营业务成本 240000
销售费用 14000
管理费用 20000
其他业务成本 60000
营业外支出 16000

Answer 3

1、借：银行存款 36万
贷：库存现金 36万
2、借：银行存款 50万
贷：短期借款 20万
长期借款 30万
3、 借：在途物资1100
应交税费-应交增值税（进项税额）136
贷：应付票据 1236
4、借：银行存款 46000
贷：预收账款-光明公司 46000
5、借：管理费用-办公费 300
贷：库存现金 300
6、在计提薪资时，按性质分类，
借：管理费用
制造费用
销售费用
贷：应付职工薪酬 380000
实际发放时，
借：应付职工薪酬 380000
贷：库存现金 380000
7、借：应收账款282800
贷：主营业务收入 240000
应交税费-应交增值税（销项税额）40800
营业费用-运费 2000
8、借：应付账款-M 20000
贷：银行存款 20000
9、借：预收账款46000
银行存款6650
贷：主营业务收入 45000
应交税费-应交增值税（销项税额）7650
10、借：营业外支出-捐赠 1840
贷：银行存款 1840
11、借：其他应收款 2500
营业外支出 3500
贷：待处理财产损溢 6000
12、借：营业税金及附加 3000
贷：应交税费-城市维护建设税 3000
13、借：银行存款 18000
贷：应付账款 18000
14、借：主营业务收入360000
其他业务收入 80000
营业外收入40000
贷：本年利润 130000
主营业务成本 240000
销售费用 14000
管理费用 20000
其他业务成本 60000
营业外支出 16000