Question

请教大家一个会计问题

为什么公司账务处理把有些单位放在其他应收款-单位里核算，把有些单位放在其他应付款-单位里核算，请教？
公司里还设了应收账款-单位和应付账款-单位

Answer 1

所有和公司主营无关的往来公司，就放在其他应收款，具体是其他应收还是其他应付，是要看客户余额的借贷方。

追问

公司里还设了应收账款-单位和应付账款-单位，请解释？

追答

基本上其他应收还是其他应付是指的是资产负债表的归集口径，在实际业务中并不好区分。

比如公司付出一笔往来款，我们一般是做：
借：其他应收款 A公司 100
贷：银行存款 100

如果对方开出发票200元，我们做
借：管理费用 200
贷：其他应收款 A公司 100
贷：其他应付款 A公司 100

这样做又丑又麻烦。
建议新增加一个科目，单位往来，
上面的就改为：
借：单位往来 A公司 100
贷：银行存款 100

如果对方开出发票200元，我们做
借：管理费用 200
贷：单位往来 A公司 200
月末看客户的单位往来余额是在借方，就是其他应收款，如果是在贷方，就入到其他应付款。

所以，到底是入哪个科目，是根据客户余额而定，并且在管理过程中，根本不要这么设置，仅仅是资产负债表要求而设置。

Answer 2

针对你说的那些单位，应收款项就放在其他应收款-单位里核算，应付款项就放在其他应付款-单位里核算

是用什么会计科目根据业务性质决定。

针对这些单位的业务，是付款业务时，就放在其他应付款挂账核算，收款业务时，就放在其他应收款挂账核算。

可能一个单位同时有 其他应收和其他应付的挂账，那说明这两笔款项性质不同，不能对冲，只能分别挂账，分别核算。这样比较细化，将来对账也比较准确。

追问

公司里还设了应收账款-单位和应付账款单位，请解释

追答

应收账款和应付账款科目主要用于采购和销售产生的应收应付款项，和公司直接经营有关。

其他应收和其他应付是一些零星的，暂时性的或职工个人的，社保、公积金、个人备用金借款等挂账使用的往来科目。

两者在使用上是有本质区别的。

Answer 3

不做收入 ，逃匿资金往来

Answer 4

放到其他应收款中的是有些单位没有给钱，要收那些单位的钱。放到其他应付款的单位，是你们公司欠那单位的钱没有给，你们要付给人家钱，两个是不同的概念，一个收钱，一个付钱