Question

做会计分录遇到的几个问题 求指导！！急！

1，上个月已收到对方开出的发票，这个月才付款 做会计分录如何做（以购买办公室文具为例）？是不是在上个月和这个月都要分别做会计分录？具体会计分录是用什么科目？
本人菜鸟。所以直接把发票抽出来。什么时候付钱就把发票放在哪个月份- -。（这样做应该是不对的）。那是不是要补上个月会计分录？如何补？（上个月已经结账）
2，已付钱，下个月才收到发票的会计分录如何做？
3，交协会团费的会计分录如何做？
4，结账完发现有张凭证未录（已收到现金) 不想反结账了-可以在下个月中做补录吗？会计分录如何做？
菜鸟。急。呜呜呜

Answer 1

1、上个月收到发票
借：管理费用或销售费用或自造费用
贷：应付账款
本月付款
借：应付账款
贷：银行存款或现金
2、借：预付账款
贷：银行存款或现金
3、借：管理费用
贷：银行存款或现金
4、金额较小、现金不出现负数的情况下，可以在下月再记账。你给的信息不全，无法写分录。

追问

谢谢。
我漏了一张交协会团费的凭证未录入。10元。
在下个月录得话如何写分录？

追答

借：管理费用
贷：银行存款或现金
管理费用下可以建一个专门核算会费的二级科目

追问

那我想问。。。那这漏的凭证就订在下个月了哦？

追答

就10块钱，没什么大不了的，下月记账又能怎样!

Answer 2

1. 上个月：借：管理费用，贷：应付账款；本月：借：应付账款，贷：银行存款

2. 借：预付账款（或其他应收款），贷：银行存款

3. 借：管理费用，贷：银行存款

4. 在结账行的下面补登记，写完摘要后在括号注明补登，而后再双红线结账
   

追问

谢谢。~~~！针对问题1：上个月的我已经结账了。怎么办？
更离谱的是。。发现上上个月的也有漏录得会计分录

追答

补充登记，能跟现金和银行存款余额对上就行