Question

出纳备用金做账问题

因为没学过出纳只是，不知道备用金到底怎么做账，故求解答：
1、老板会从个人账户给公司基本账户赚钱，比如转入2000，要怎么记账？
2、网上查询都说要记一笔：借 银行存款，贷 其他应付款；
3、那到底是记在哪本账？是记一笔在银行日记账，一笔在现金日记账吗？
4、这样，到结算的时候，现金就多一笔支出；
5、到时候统计盈利表的时候，怎么统计呢？

我只想知道，存入一笔备用金，是应该记在哪本账上，具体一点，怎么记？求高手支个招。
或者能用QQ930351103交流。谢谢！！！！

Answer 1

出纳怎么领取的是备用金呢？按照规范的会计核算，出纳保管的是现金（当然，出纳还负责银行存款的结算核算），他手上的现金就是库存现金，无论是从银行提现，还是收取款项，均不需要写借条，而是取得银行回单或者开具收据，按照规范的要求，出纳领取（实际上出纳不需要领取，而是从银行提取或者向交款的人收取）现金时，会计分录为：借：现金，贷：银行存款/其他应收款/主营业务收入......，贷方可能涉及很多科目。然后出纳当天登记现金日记帐，会计登记现金总帐（一般月底登记）。

如果你们把出纳领取的当作是备用金，那就把出纳当作企业的一个一般业/务部门的员工，他领取备用金就成了类似一般业/务部门员工向公司借款，那就需要有另外一个人在负责整体的现金保管等。那这个出纳领取备用金就要写借条，之后会计就要根据借条编制记帐凭证（采用通用的记帐凭证模式）或者付款凭证（采用收付转模式），分录是：借：其他应收款——出纳姓名，贷：现金。那个整体保管现金的人就需要根据这个分录登记现金日记帐，会计就需要根据这个凭证登记现金总帐、其他应收款的总账和明细帐。

一些小公司可能采用你们的处理方法：银行存折、银行存款由老板（或者老板娘，下同）负责，出纳不负责，到银行取现或者现金送存银行由老板负责，老板保管大额现金，出纳手里的现金当作备用金，出纳需要钱用于企业的日常开支就向老板领取，并需要写借条，开支后再向老板报销。针对这种情况会计有两种处理方法：一个是，会计核算上把老板当作出纳，出纳管理的钱当作备用金；一个是核算上把出纳当作出纳，只不过出纳负责的范围小，实际向老板领取款项的时候还是需要写借条。

Answer 2

先要确认给你2000块钱是干嘛用的，要是借给你私人的钱，就不用入账了，要是拿给你用在公司业务的钱，就要账务处理。
做其他应付款处理
借：现金
贷：其他应付款-xx
用钱支付公司业务费用的时候
借：管理费用等
贷：现金
还钱给老板的时候
借：其他应付款--xx
贷：现金

Answer 3

1、老板会从个人账户给公司基本账户转钱，比如转入2000，要怎么记账？
就是网上说的
2、网上查询都说要记一笔：借 银行存款，贷 其他应付款；
是的
3、那到底是记在哪本账？是记一笔在银行日记账，一笔在现金日记账吗？
只记银行日记账，还要记其他应付款明细账
4、这样，到结算的时候，现金就多一笔支出；
没做现金，哪里会多
5、到时候统计盈利表的时候，怎么统计呢？
没有涉及盈利，无需统计。

Answer 4

1、2是对的
2、网上说的对
3、现金科目的记现金帐，银行科目的记银行账，从上面的分录看只涉及银行科目
4、说明你现金多记了
5、这笔分录不涉及盈利

通常涉及什么科目就记什么帐，具体怎么记要看你帐页格式是什么样的。
有疑问可以加我“百度Hi”。