Question

这道题的会计分录题，麻烦谁会帮我看下我做的对不对？

1、诚信公司为一般纳税人，购入的固定资产所产生的增值税不可抵扣，2012年1月发生有关固定资产业务如下：
（1）1月11日，诚信公司因业务发展需要与星海公司和兴华公司达成了投资协议。按投资协议的规定，星海公司以一座厂房作为投资投入本公司，该厂房经评估确认价值为2600000元，按协议可折换成每股面值为1元、数量为2000000股股票的股权。 兴华公司以设备作为投资投入本公司，经评估确认设备的价值为130000元，按协议可折换成每股面值为1元、数量为100000股股票的股权。设备需要安装，安装时诚信公司支付安装成本4200元。 请做出诚信公司的分录：

啊杜我自己做的分录是：
1月11日：
借:固定资产--厂房 2600000
--设备 134200
贷：股本 2100000
股本溢价 630000
银行存款 4200

什么情况下用“股本溢价”科目呢？？？

Answer 1

计入“股本”账户的金额必须按照股票的票面金额入账，超过部分作为股票溢价，计入“资本公积—股本溢价”。

追问

请问 那我做的分录是不是不对啊？ 不应该直接贷：股本溢价 ？是不是应该是：资本公积--股本溢价 呢？ 因为股本溢价是二级明细科目？？ 十分感谢啊 。。

追答

做的分录是对的，就是股本溢价是资本公积的明细科目。

追问

谢谢你啊 。我还想问下是不是直接填二级明细科目就行啊？

追答

不能直接填二级明细科目的。