Question

资产负债表里的应收账款和应付账款为负数怎么办？怎么调报表啊？

Answer 1

因为那时候应付账款已经成了预付账款。
　　债表中应付账款一栏会出现负数原因：
　　1.有进行重分类，应付账款中如果出现借方数，要重分类到预付账款。
　　2.付账款出现负数，其实质意义是预付账款，也就是不是负债，而是资产，不是应付未付，而是已经预付了。
　　财务账上可以不用设预付账款，但对外报出的报表需要做红字重分类处理。即将应付账款红字部分的明细调整到预付账款，只是调表不需要调账。

Answer 2

直接调报表，具体是应收账款明细账借方数合计放入应收账款，贷方数合计放入预收账款。应付同理，对应的是预付账款。这两个是要根据明细科目的余额填列的

Answer 3

不需要做分录调账。
按资产负债表编制方法，应收账款、应付账款这种往来账，应按明细科目余额方向汇总。
举例来说：
应收账款下有十个明细账户，其中6个明细账户为借方余额，其合计为100万，四个为贷方余额，其合计为150万，在应收账款下总余额为贷方50万
编制资产负债表时，应将借方余额合计100万填在应收账款项目里，再将贷方余额150填在预收账款项目里。
同理，应付账款明细账户里的借方余额合计填在预付账款里。