Question

某企业按年利率8%向银行借款100万元,银行要求维持贷款限额10%的补偿性余额，该项贷款的实际年利率是

提示借贷有风险，选择需谨慎

Answer 1

一，该项贷款的实际年利率是8.89%。计算方式：实际利率＝名义利率/（1-补偿性余额比率）100*8%/100（1-10%）=8.89%。
二，短期借款短期借款，是指1年内到期的借款。很多借款人，借款的时候只看报价利率，而忽视了实际的利率。下面，介绍几种借款方式和计息方式，看看贷款人如何变相提高利息。
（一）补偿性余额小吕向银行借款10万元，银行要求15%的补偿性余额，小吕实际拿到手的本金只有8.5万元，也就是说，其中1.5万元借款存放在银行，不能动用。【例12-8】七诚公司以8%的年利率向银行借入10万元，银行要求15%的补偿性余额。
（二）周转信贷协议周转信贷协定是指银行承诺提供不超过某一最高限额的贷款协定。在协定有效期内，企业随时可以借款，银行必须满足，但贷款限额当中未使用部分需要向银行支付一笔承诺费。例如，无忧公司与银行签定周转信贷额为1000万元，承诺费率为0.5%。无忧公司年度内使用了600万元，余额400万元，无忧公司该年度需要向银行支付600万元本金的利息和支付400万未使用信用额度的承诺费2万元(400×0.5%)。 周转信贷协定的有效期通常超过1年，但实际上贷款每几个月发放一次，所以这种信贷具有短期和长期借款的双重特点。
三、利息支付方法
（一）贴现法贴现法是指在发放贷款的时候，先在本金中扣除利息，到期按本金偿还的方法。俗称“砍头息”，在我国禁止砍头息，《合同法》第二百条规定：借款利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
加息法
（二）加息法，是指银行将报价利率计算出来的利息加到贷款本金上，计算本息和，然后贷款分期偿还。由于贷款分期均匀偿还，企业实际上只大约平均使用了贷款本金的半数，却支付全额利息，实际负担的利率比报价利率高出1倍。

Answer 2

可用额=借款-补偿性余额→100-100*10%=90万

利息=100*8%=8万

实际年利率=利息/可用额=8/90*100%=8.89%