Question

暂估成本跨年账务处理怎么做

Answer 1

暂估成本跨年账务处理，

暂估入账的时候，

借：主营业务成本等 不含可抵扣进项税额，

贷：应付账款-暂估应付账款-某某供应商，

冲平暂估入账的凭证（红字），

借：主营业务成本等 不含可抵扣进项税额 借方红字，

贷：应付账款-暂估应付账款-某某供应商 贷方红字，

根据发票计入原材料，暂估金额跟发票金额没有差异。

借：原材料，

借：应交税费-增值税-进项税额，

贷：银行存款或应付账款，

根据发票计入原材料，暂估金额跟发票金额有差异，差异金额计入以前年度损益调整科目。

借：原材料，

借：以前年度损益调整（少暂估） 多暂估贷方，

借：应交税费-增值税-进项税额，

贷：银行存款或应付账款，

借：利润分配-未分配利润。

贷：以前年度损益调整 （多暂估） 少暂估写反分录。