增值税怎么做会计分录
增值税怎么做会计分录
1、计算公式
应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税
2、会计分录
第一种：月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；
第二种：月底，销项税额大于进项税额：
（1）计算应交增值税：
销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税
（2）结转：
借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税金-应交增值税-未交税金
（3）缴纳：
借：应交税金-应交增值税-未交税金
贷：银行存款
会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。按照复式记账的要求，对每项经济业务以账户名称、记账方向和金额反映账户间对应关系的记录。在借贷记账法下，则是指对每笔经济业务列示其应借和应贷账户的名称及其金额的一种记录。会计分录是指经济业务发生时，按照记账规则的要求，确定并列示应借应贷账户的名称及其金额的一种简明记录。
会计分录的格式和要求是：先借后贷；借和贷要分行写，并且文字和金额的数字都应错开；在一借多贷或一贷多借的情况下，要求借方或贷方的文字和金额数字必须对齐。
补增值税怎么做会计分录
1、跨年度：借：以前年度损益调整 贷：应缴税金-应缴增值税
借：应交税金-已交税金
贷：银行存款
增值税的退税，怎么做会计分录？
增值税的出口退税在“其他应收款——应收补贴款”中核算，不计入企业的收入，不计入企业的应纳税所得额，不征收企业所得税。
（1）货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理：
借：应收账款（或银行存款等）
贷：主营业务收入（或其他业务收入等）
（2）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理：
借：主营业务成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
（3）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的“应退税额”做如下会计处理：
借：其他应收款——应收补贴款
贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
（4）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理：
借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）
贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
（5）收到出口退税款时，做如下会计处理：
借：银行存款
贷：其他应收款——应收补贴款
消费税的出口退税款，冲减产品销售成本，也不构成企业的收入。但是，其实质是变相增加了企业的应纳税所得额。
缴纳增值税应怎么做会计分录
如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
一般是上月月末对本月的应缴增值税进行计提：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
（此处也应该计提附加税，主营业务税金及附加哈哈）
贷：应交税费——未交增值税
（此处有地税税金计提。。。手打）
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销
借：应交税费——未交增值税
（此处有地税税金）
贷：银行存款
缴纳的增值税怎么做会计分录？
当月：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
计提：
借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交城建税（应交增值税*7％）
-教育费附加（应交增值税*3％）
-地方教育费附加（应交增值税*1％ ）
下月交税时：
借：应交税费-未交增值税
-应交城建税
-教育费附加
-地方教育费附加
贷：银行存款
公司上交增值税，怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款/库存现金
在地税交了增值税。怎么做会计分录？
增值税属于国税，怎么会在地税进行缴纳呢，地税主要涉及的是营业税跟附加税。
交增值税的会计分录怎么做,比如11月交10月的增值税1025,10和11月如何做会计分录？
10月份做
借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税） 1025
贷：应交税费－未交增值税 1025
11月份交时
借：应交税费－未交增值税 1025
贷：银行存款 1025
希望能帮助到你！
